8 يحق للعمال عن بعد التخفيضات الضريبية من WFH في عام 2025

إذا كنت واحدًا من بين 22.5 مليون عامل أمريكي يعملون حاليًا من المنزل، فمن المحتمل أنك تشعر بالفخر تجاه توفير المال في تنقلات المكتب ووجبات الغداء في المدينة.

ومع ذلك، بدءًا من الاستثمار في كراسي المكتب المريحة وحتى تغطية تكاليف سفر العمل، فإن العمل من المنزل ليس رحلة مجانية. ولحسن الحظ، يمكن لبعض العاملين تخفيف هذا العبء المالي من خلال المطالبة بتخفيضات ضريبية على النفقات المرتبطة بـ WFH - من تكاليف المكاتب المنزلية إلى رسوم ترخيص البرامج.

إذا كنت مهتمًا بالمطالبة باسترداد الأموال النقدية في موسم الضرائب هذا، فقد حددنا بعض التخفيضات الضريبية الرئيسية للعمل عن بعد والتي يجب أن تكون على دراية بها، قبل تقديم بعض النصائح العملية لمساعدتك في تقديم مطالبتك.

من هم العمال عن بعد الذين يمكنهم التقدم للحصول على التخفيضات الضريبية؟

في عام 2025، سيتمكن معظم العاملين لحسابهم الخاص ، بما في ذلك العاملين لحسابهم الخاص وأصحاب الأعمال الصغيرة والمقاولين المستقلين، من المطالبة بتخفيضات ضريبية للنفقات المتعلقة بالعمل.

ومع ذلك، فإن معظم موظفي W-2 العاملين رسميًا ليسوا مؤهلين للحصول على تخفيضات ضريبية اتحادية ، إلا إذا كانوا يعملون في الولايات أو المدن التالية: كاليفورنيا، إلينوي، أيوا، ماساتشوستس، مينيسوتا، مونتانا، نيو هامبشاير، نيويورك، داكوتا الشمالية، بنسلفانيا وداكوتا الجنوبية، ومقاطعة كولومبيا، وسياتل.

ولكن هناك بعض الاستثناءات. يمكن لجنود الاحتياط العسكريين المطالبة باسترداد الضرائب على نفقات السفر إذا سافروا أكثر من 100 ميل من المنزل للقيام بأنشطة الخدمة، حتى لو كانوا موظفين في W-2. ويعلن قانون معايير العمل العادل أيضًا أنه يحق لجميع الموظفين الأمريكيين شطب الضرائب إذا تسببت التكاليف المرتبطة بالعمل من المنزل في انخفاض دخولهم إلى ما دون الحد الأدنى الفيدرالي للأجور .

ما هي التخفيضات الضريبية التي يحق للعاملين عن بعد الحصول عليها؟

إذا كنت تخطط للمطالبة بالتخفيضات الضريبية، فيجب أن تكون على دراية بالشروط أولاً. فيما يلي بعض عمليات شطب الضرائب الشائعة التي يكون الموظفون عن بعد مؤهلين لها:

1. تكاليف المكاتب المنزلية
2. معدات الأعمال
3. نفقات السفر
4. عدد الكيلومترات المقطوعة للمركبة
5. وجبات العمل
6. رسوم الترخيص
7. أقساط التأمين الصحي
8. مساهمات التقاعد

1. خصومات المكاتب المنزلية

هل تعمل من مكتب منزلي؟ إذا كان الأمر كذلك، فقد تتمكن من خصم جزء من نفقات منزلك من إقرارك الضريبي. تقدم الحكومة هذا الإعفاء الضريبي لمساعدة العاملين عن بعد على تعويض نفقات صيانة مكاتبهم المنزلية.

الإعفاء الضريبي مؤهل لأصحاب المنازل والمستأجرين (شريطة أن يستوفوا متطلبات مصلحة الضرائب الأمريكية) ويمكن أن يساعد في تخفيف تكاليف فوائد الرهن العقاري، والتأمين على أصحاب المنازل، والإيجار، والمرافق، والضرائب العقارية، والمزيد.

لكي يحق للعمال الحصول على خصم ضريبي على المكاتب المنزلية، يجب عليهم استخدام مساحة مكاتبهم المنزلية بشكل حصري ومنتظم لأغراض العمل. وهذا يعني أنه إذا كنت تعمل في غرفة ذات أغراض متعددة - مثل غرفة النوم أو غرفة الطعام أو غرفة المعيشة - فمن المحتمل أنك لن تكون مؤهلاً.

يجب أيضًا أن يكون مكتبك المنزلي هو موقع عملك الأساسي. لذا، إذا كنت تعمل من المنزل فقط في بعض الأحيان، فقد لا تكون مؤهلاً.

2. معدات الأعمال

يمكن أيضًا لموظفي W-2 العاملين لحسابهم الخاص والمؤهلين المطالبة بخصومات ضريبية تصل إلى 1,050,000 دولار أمريكي مقابل معدات الأعمال المؤهلة.

تشمل العناصر المؤهلة الأجهزة مثل أجهزة الكمبيوتر والشاشات والمطبوعات وأثاث المكاتب مثل المكاتب والكراسي وحوامل الكمبيوتر المحمول ومنتجات القرطاسية مثل الورق ومنظمات المكاتب وحبر الطابعة.

ومع ذلك، وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية، لكي يحق لك الحصول على الإعفاء الضريبي، يجب أن تمتلك جميع الممتلكات وتكون قادرًا على استخدامها لأكثر من عام. يجب أيضًا استخدام العقار لكسب المال أو المساهمة في دورك، وستحتاج إلى شرح كيفية القيام بذلك كجزء من طلبك.

3. مصاريف السفر

إذا كانت وظيفتك عن بعد تتطلب منك السفر إلى مواقع مختلفة، ولا تمتلك سيارة، فقد تتمكن أيضًا من المطالبة بتخفيضات ضريبية على نفقات السفر. اعتمادًا على طريقة سفرك، يمكن أن تشمل نفقات السفر القابلة للخصم رسوم النقل مثل تذاكر القطار أو الحافلة أو الطائرة.

ومع ذلك، كما هو الحال مع جميع التخفيضات الضريبية، تنطبق بعض الشروط. يجب أن يكون السفر الذي تطالب به "بعيدًا عن موطنك الضريبي"، والمعروف أيضًا باسم المكان الذي تمارس فيه شؤون العمل، ويتطلب المبيت. ستحتاج أيضًا إلى الاحتفاظ بسجلات تفصيلية لرحلاتك، بما في ذلك المعلومات حول غرض رحلتك وإيصالات تذاكر السفر الخاصة بك.

4. عدد الكيلومترات التي قطعتها المركبة

إذا كنت تسافر باستخدام سيارتك الخاصة للسفر المتعلق بالعمل، فقد تتمكن أيضًا من المطالبة بضريبة متأخرة على المسافة التي قطعتها سيارتك. تنطبق هذه الميزة سواء كنت تقوم برحلة طويلة عبر الولايات، أو تغطي مسافات قصيرة داخل مدينتك.

يمكنك المطالبة باستخدام النفقات الفعلية التي حدثت، أو باستخدام معدل الأميال القياسي لمصلحة الضرائب الأمريكية. للمطالبة خلال الفترة الأخيرة، ستحتاج إلى الاحتفاظ بسجل للأميال المقطوعة وفصل المسافات الشخصية والمسافات التجارية. اعتبارًا من عام 2025، يبلغ المعدل القياسي لمصلحة الضرائب 70 سنتًا لكل ميل للعمال المؤهلين.

ومع ذلك، بالإضافة إلى معدلات الأميال، ستتمكن أيضًا من المطالبة باسترداد الضرائب على التكاليف الأخرى المتعلقة بالمركبة بما في ذلك التأمين وتسجيل المركبات والصيانة وتكاليف مواقف السيارات ورسوم المرور.

5. وجبات العمل

هل تتطلب وظيفتك بانتظام تناول الطعام بعيدًا عن المنزل؟ إذا كان الأمر كذلك، يحق للعمال عن بعد أيضًا المطالبة بتخفيضات ضريبية على وجبات العمل، في ظل ظروف محددة.

وفقًا لتوجيهات مصلحة الضرائب الأمريكية الحالية، فإن 50% من تكلفة الوجبة قابلة للخصم . ولكن للتأهل، يجب أن تتم الوجبة إما مع العملاء أو العملاء أو شركاء العمل الآخرين، أو يتم تناولها أثناء المبيت لأغراض العمل، أو يتم تقديمها أثناء اجتماعات العمل أو الأحداث التي ترتبط مباشرة بالعمل.

ومع ذلك، لا يتم تغطية وجبات الاستهلاك الشخصي أو الراحة مع هذا الخصم الضريبي. وهذا يعني أنه إذا قمت بتوصيل وجبة DoorDash إلى منزلك أثناء وقت الشركة، فسيتعين عليك للأسف تغطية التكلفة الكاملة لذلك بنفسك.

6. رسوم الترخيص

إذا كنت تدفع مقابل التراخيص المرتبطة مباشرة بعملك عن بعد، فقد تتمكن من المطالبة بتخفيضات ضريبية على هذه الرسوم.

تشمل التراخيص القابلة للخصم التراخيص المهنية المطلوبة للعمل في مهن مثل الطب أو القانون أو المحاسبة، والتراخيص التي تحتاجها الشركات للعمل، واشتراكات البرامج اللازمة لأنشطة العمل اليومية، مثل Microsoft Office 365 أو Adobe Creative Cloud، على سبيل المثال.

باختصار، لكي يكون الترخيص معفى من الضرائب، يجب أن يكون مرتبطًا بشكل مباشر بعملك عن بعد. وهذا يعني أنه لن تتم تغطية التراخيص والاشتراكات المخصصة للاستخدام الشخصي، مثل اشتراكات مجلات نمط الحياة أو الأنشطة الاجتماعية والترفيهية.

7. أقساط التأمين الصحي

يمكن أن يكون التأمين الصحي بمثابة تكلفة باهظة للعاملين لحسابهم الخاص. لذا، ربما ستشعر بالارتياح عندما تعلم أنك قد تتمكن أيضًا من المطالبة بخصومات ضريبية على أقساط التأمين الصحي.

إذا كنت عاملاً لحسابك الخاص وتستخدم التأمين الصحي الذي تم شراؤه باسمك أو باسم عملك، فستتمكن من خصم تكلفة أقساط التأمين الصحي لنفسك ولزوجتك وأطفالك الذين تقل أعمارهم عن 27 عامًا. لن تتمكن من المطالبة بهذا الخصم إذا كنت أنت أو زوجتك مؤهلين للحصول على تأمين صحي مدعوم من صاحب العمل، حتى إذا اخترت عدم التسجيل في خطة شركتك.

في عام 2025، يشمل التأمين الصحي المؤهل التأمين الطبي، وبعض تغطية الرعاية المؤهلة طويلة الأجل، وجميع أقساط الرعاية الطبية (الأجزاء أ، ب، ج، د).

8. مساهمات التقاعد

التخطيط للمستقبل ضروري، ولكنه قد يكون مكلفًا. ولحسن الحظ، يستطيع بعض العمال المطالبة بتخفيضات ضريبية على مساهمات التقاعد، للمساعدة في تخفيف العبء المالي الناجم عن ملء وعاء المعاشات التقاعدية.

يتم تغطية العديد من خطط التقاعد بموجب هذه الخصومات، بما في ذلك خطة IRA للمعاشات التقاعدية المبسطة للموظفين (SEP)، وخطة Solo 401 (k)، وخطة SIMPLE IRA. تتمتع الخطتان الأوليتان بحدود مساهمة تصل إلى 66000 دولار أمريكي، في حين أن SIMPLE IRA أقل بكثير عند 15000 دولار أمريكي، أو 19000 دولار أمريكي إذا كان عمرك يزيد عن 50 عامًا.

إذا كنت موظفا يساهم في خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل، فإن الأموال الموضوعة في هذه الحسابات عادة ما تكون خاضعة للضريبة مسبقا، مما يعني أنها تقلل الدخل الخاضع للضريبة تلقائيا.

كيف يجب على العاملين عن بعد المطالبة بالتخفيضات الضريبية؟

إذا كنت تعتقد أنك مؤهل للحصول على بعض هذه الإعفاءات الضريبية، ولكنك لم تقدم طلبًا من قبل - كن مطمئنًا. تعتبر العملية واضحة نسبيًا، ولا ينبغي أن تستغرق وقتًا طويلاً بشرط أن تحتفظ بسجلات مفصلة لنفقاتك.

أولاً، نوصي باستخدام برنامج ضريبي مخصص لمساعدتك في تتبع البيانات المهمة والتأكد من المطالبة بجميع خصوماتك. يمكنك أيضًا تعيين محاسب لإدارة العملية إذا كنت تريد التأكد من تغطية جميع القواعد.

بعد ذلك، إذا كنت عاملاً لحسابك الخاص، فسيتعين عليك المطالبة بالتخفيضات الضريبية على معظم نفقات الأعمال باستخدام نماذج ضرائب الجدول C (الربح أو الخسارة من الأعمال) وإدراج ضرائب العمل الحر في نموذج الجدول SE .

ستكون العملية مختلفة قليلاً بالنسبة لموظفي W-2 التقليديين. إذا كنت تندرج ضمن هذه الفئة، فسيتعين عليك استخدام نموذج الجدول أ (الخصومات المفصلة) لأي خصومات مؤهلة، بالإضافة إلى تقديم الإقرارات الضريبية للولاية إذا كانت ولايتك تسمح بخصومات إضافية.

متى يجب على العاملين عن بعد المطالبة بالتخفيضات الضريبية؟

يجب أن تهدف إلى المطالبة بهذه التخفيضات الضريبية أثناء تقديم الضرائب الخاصة بك . في الولايات المتحدة، يقع موسم الضرائب من 1 يناير إلى 15 أبريل . إذا لم تكن قادرًا على الوفاء بالموعد النهائي في أبريل، فيمكنك أيضًا طلب تمديد التسجيل باستخدام النموذج 4868 . إذا تمت الموافقة على طلبك، سيكون لديك حتى 15 أكتوبر لتقديم التخفيضات الضريبية الخاصة بك.

ومع ذلك، يُطلب من العاملين لحسابهم الخاص دفع الضرائب كل ثلاثة أشهر، مع تحديد المواعيد النهائية في 15 أبريل و 15 يونيو و 15 سبتمبر و 15 يناير ، لذا من المهم أن تكون على دراية بالتواريخ قبل البدء في إعداد مطالبتك.

إذا كنت تدير مشروعك الخاص، فلا تنس مراجعة دليلنا لمنح الشركات الصغيرة المتاحة هذا الشهر.