7 リモートワーカーが受けられる在宅勤務税控除
公開: 2024-07-23Slack や Zoom などの仮想コラボレーション ツールのおかげで、従業員は物理的なオフィス スペースに縛られなくなりました。 ただし、デジタル ノマドとして世界中を旅している場合でも、在宅勤務のセットアップを最初から構築している場合でも、リモート化は必ずしも諸経費の削減を意味するわけではありません。
柔軟な働き方に伴う経済的負担を軽減したい場合は、受けられる税控除が多数あります。 ホームオフィスの控除から車の走行距離に至るまで、これらの控除の多くはあまり知られていませんが、最終的には大金を節約できる可能性があります。
必要以上に支出を一円も増やさないように、2024 年に知っておくべき重要な在宅勤務税控除と、わざわざ申請する必要のないいくつかの控除をまとめました。
どのリモートワーカーが税控除を申請できますか?
現在、米国の独立請負業者または自営業者の場合にのみ、税務フォームで事業経費を損金算入することができます。 W-2 の従業員は以前は在宅勤務税控除の対象となっていましたが、これは 2018 年の税制改正後に変更され、少なくとも 2025 年まで適用される予定です。
さらに重要な詳細情報もいくつかあります。 ニューヨーク、アラバマ、カリフォルニアなどの一部の州のみが、納税者が州の所得税申告書で在宅勤務に関連する費用の還付請求を認めています。
公正労働基準法では、米国のすべての従業員は、在宅勤務費用により従業員の収入が連邦最低賃金を下回った場合、払い戻しを受ける権利があると定めています。
リモートワーカーにはどの税控除が適用されますか?
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自営業者や契約社員は、作業スペースを他の目的に使用しない場合、ホームオフィス控除を申請できる可能性があります。 資格がある場合は、住宅ローンの利子、固定資産税、住宅所有者保険、公共料金など、住宅関連のさまざまな費用を控除できる可能性があります。 ただし、不動産全体に関連する費用ではなく、ホームオフィスに関連する住宅費用の部分のみを控除できます。
まれなケースですが、自宅オフィスが仕事専用で使用されており、雇用主が他の場所に適切なオフィスを提供できない場合、遠隔地の W-2 従業員もホームオフィス控除の対象となる場合があります。
2. 教育開発費
あなたの職業に関連する教育費は税金控除の対象となる可能性があります。 これは、オンラインまたは対面で学習または開発コースを受講している場合、そのライセンス費用と書籍などの付属資料の費用が控除の対象となる可能性があることを意味します。
これは通常、自営業者および独立した契約労働者にのみ当てはまります。 ただし、正規の雇用主の多くは福利厚生の一環として従業員に研修予算を提供しているため、労働契約を常にチェックして、どのような成長の機会が与えられているかを確認する価値があります。
3. 事務用品および事務機器
遠隔地の自営業者や独立請負業者は、プリンターのインク、紙、文房具などの事務用品や、机、ラップトップ スタンド、オフィスチェアなどの備品に対して最大 1,050,000 ドルを控除できます。 ただし、アイテムが資格を得るには、仕事を遂行するために不可欠であるとみなされる必要があり、贅沢品と見なすことはできません。
4. 車両の走行距離
仕事上、移動が必要な場合は、車の走行距離から税金を控除できる場合もあります。 通常、実際にかかった費用を計算するか、IRS の標準マイレージ レートを使用して、献身的な費用を請求できます。
これらの税金費用の返還を請求する場合は、個人的な理由で走行した距離と比較して、ビジネス目的で運転した距離をメモしておくことをお勧めします。 また、保険、登録料、駐車場、メンテナンスなど、車に関連するすべての費用を把握しておくことをお勧めします。これらの費用も免税の対象となる場合があります。
5. 旅費
リモートワーカーで出張が必要な場合は、出張にかかる費用が税額控除の対象となる場合があります。 これには、電車やバスなどの公共交通機関の料金、さらには航空運賃も含まれる可能性があります。
仕事の性質上必要である限り、食費、宿泊費、娯楽費などのその他の経費も控除できる可能性があります。
6. 健康保険料
現在健康保険料を負担している自営業者の場合、あなた自身、配偶者、扶養家族の税金保険料を控除できる場合があります。 対象となる健康保険には、医療保険、一部の対象となる長期介護保険、およびすべてのメディケア保険料 (パート A、B、C、および D) が含まれます。
ただし、自営業者は、自分自身もその配偶者も雇用主が補助する医療プランの資格がない場合にのみ、これらの控除を請求できます。 控除できる金額は年齢層にも依存する可能性が高く、通常、高齢の申請者はより大きな税額控除を受ける資格があります。
7. 退職金
特定の退職プランに加入している自営業のリモートワーカーは、これらの拠出金を控除できる場合があり、結果として課税所得が減ります。 対象プランには、401(K) および SIMPLE-IPA が含まれます。 ただし、SEP または IRA 退職金口座への拠出金は税控除の対象にはならないことに注意することが重要です。
申請できない在宅勤務税控除にはどのようなものがありますか?
リモートワーカーはさまざまな税控除の対象になりますが、償却できない出費もたくさんあります。 請求が拒否される最も一般的な理由は、個人的な内容すぎるためですが、控除対象外の請求も無効になります。 手続きをできるだけスムーズに進めるために、申告を避けるべきいくつかの税控除を以下に示します。
- 個人的なマイレージ費用および個人的な公共交通機関の費用を含む非商用旅行
- 専用のホームオフィス以外の不動産エリアに関連する住宅家賃または住宅ローン費用
- 事業活動に直接関係のない個人的な食事、軽食、または飲み物
- 制服や業界固有ではない、仕事に関係のない服装
どの控除を受ける資格があるかを検討し、必要な書類と領収書を用意したら、申請を提出する準備が整います。
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