ERC 期限までのカウントダウン: 中小企業が知っておくべきこと

公開: 2023-07-26

経済回復という困難な状況の中で、従業員維持クレジット（ERC）などの財政的インセンティブが中小企業にとって貴重なライフラインであることが証明されています。 ERC は一種の救済策を提供し、景気低迷時に企業が労働力を維持するよう奨励し、ひいては経済全体の安定化に重要な役割を果たします。

しかし、来る ERC の期限である 2023 年は、中小企業にとって重要な岐路を迎えています。企業がこの財政ツールの利点を最大限に活用できるようにするための注意と戦略的計画が必要となる極めて重要な瞬間です。この期限が近づくにつれて、企業は ERC の微妙な違い、その意味、そしてそれを効果的に活用するために必要な手順を十分に理解することが重要です。このガイドでは、中小企業がこの重要な期限に向けて準備を進める際に、ERC の主要な側面をガイドすることを目的としています。

ERC の背景

2020年にCARES法の一部として導入された従業員維持クレジット（ERC）は、世界的なパンデミックによる経済的影響への対応として登場しました。その主な目的は、たとえ事業や収益の減速に直面しても、この困難な時期に従業員を維持するよう企業を奨励することでした。

ERC は、特定の雇用税に対する還付可能な税額控除として機能します。当初は、政府の命令により完全または部分的な閉鎖を経験している企業、または総収入の大幅な減少を目の当たりにしている企業が利用可能でした。時間の経過とともに、ERC の拡張と修正により、ERC はより利用しやすくなり、より多くの企業にとって有益になりました。

重要なマイルストーンは、ERC の 2023 年までの延長であり、経済危機の長期的な影響に対処している企業にさらなる救済を提供しました。 ERC は中小企業にとって重要な経済的休息となり、従業員の維持を支援し、それによって事業の継続性を確保してきました。 ERC の期限である 2023 年が近づくにつれ、この信用の進化と影響を理解することは、経済的回復力を最大限に高めようとしている中小企業にとってさらに重要になります。

ERC の重要な側面

従業員維持クレジット (ERC) の重要な側面を理解することは、従業員維持クレジット (ERC) の効果的な利用を計画している中小企業にとって非常に重要です。

適格基準

まず、ERC の適格性は主に 2 つの要因によって決まります。1 つは総収入の大幅な減少、または政府命令による操業の停止です。総収入に関しては、2019 年の同四半期と比較して、2023 年に前四半期比 20% 減少した企業が ERC の対象となります。また、このクレジットは、新型コロナウイルス感染症に関連する政府規制により、部分的または全面的に営業停止を余儀なくされた企業にも適用される。

計算と請求のプロセス

この控除は、社会保障給与税の雇用主部分に適用されます。 2023 年、企業は四半期あたり従業員 1 人あたりの適格賃金 10,000 ドルに対して最大 70% のクレジットを請求でき、実質的にクレジットの上限は従業員あたり 1 四半期あたり 7,000 ドルとなります。 ERC の目的では、賃金には医療費およびその他の特定の関連経費が含まれます。

この控除を請求するために、企業は雇用税申告書で適格賃金の総額と関連する ERC を報告できます。控除額が雇用主の納税義務総額を超える場合は、差額が返金されます。

他の救済措置との関係

ERC と給与保護プログラム (PPP) などの他の救済措置との関係を理解することも重要です。企業は両方のプログラムを利用できますが、同じ賃金をERCの請求とPPPローンの免除に使用することはできません。これら 2 つのメリットのバランスを戦略的にとることで、全体的な経済的負担を最大限に軽減できます。

ERC の期限である 2023 年が近づく中、これらの重要な側面を把握することで、中小企業はクレジットのメリットを効果的に活用し、潜在的な落とし穴を回避できるようになります。専門家のアドバイスを求めることも、これらのプロセスの複雑さに対処し、潜在的な利益を最大化する上で有益です。

ERC 期限に向けた準備

ERC の期限である 2023 年が近づく中、中小企業がクレジットのメリットを最大限に活用するには、十分な準備を整えることが不可欠です。企業が取るべき手順は次のとおりです。

重要な日付とタイムラインを理解する

重要な日付を知ることが準備の第一歩です。 ERC は 2023 年末まで利用可能ですが、企業は速やかに控除を申請するために雇用税申告書の四半期報告期限を遵守する必要があります。

必要な書類を集める

資格を確立し、クレジットを計算するために、企業は賃金支払い、新型コロナウイルス感染症による事業停止期間、総収入の変化などの綿密な記録を維持する必要があります。必要な情報を文書化し、整理された正確な記録を維持することで、請求プロセスを合理化し、将来的な問題の発生を防ぐことができます。

専門家のアドバイスを求める

ERC を取り巻く複雑さを考慮すると、税務の専門家にアドバイスを求めることが有益な場合があります。これらは、資格、計算、および請求プロセスに関するガイダンスを提供し、ERC と PPP などの他の救済措置の間の相互作用をナビゲートするのに役立ち、必要なすべてのガイドラインの遵守を確保できます。

よくある間違いを避ける

よくある間違いのいくつかは、注意深く準備することで回避できます。これらには、資格基準を理解していないこと、ガイドラインの変更に対応していないこと、ERC と PPP に対して同じ賃金でローン免除を要求していること、適切な記録を保持していないことなどが含まれます。これらの潜在的な落とし穴を認識することは、企業が ERC を最大限に活用するのに役立ちます。

ERC 基金の計画を最終決定する

企業は期限までにERC資金の使用方法について明確な計画を立てる必要もあります。これには、現在のスタッフレベルの維持、新しいビジネスへの投資、将来の不確実性に備えた資金の確保などが含まれる可能性があります。事前に計画を立てることで、企業は ERC を戦略的に利用して、現在の経済嵐を乗り切るだけでなく、危機後の成長に向けた態勢を整えることもできます。

ERC を最大限に活用する

従業員維持クレジット (ERC) のメリットを真に活用するには、企業は基本的な要件を満たすだけでなく、それ以上のことを行う必要があります。以下は、ERC の利用を最適化するのに役立つ戦略です。

クレジットを最大限に活用する

与信計算の詳細なルールを理解することで、与信額を最大化することができます。これには、どの賃金と医療費が対象となるか、パートタイムとフルタイムの従業員のクレジットを計算する方法を知ることが含まれます。雇用主は、2023 年の ERC を申請する場合、同じ賃金を使用して労働機会税額控除などの他の控除を申請することはできないことにも注意する必要があります。

ERCとPPPの戦略的計画

企業は、ERC と給与保護プログラム (PPP) からのメリットを戦略的にバランスを取る必要があります。どちらのプログラムも大幅な経済的救済を提供できますが、両方に同じ賃金を請求することはできません。企業は、全体的な財務上の利益を最大化する方法で、ERC と PPP のローン免除の間で賃金コストを配分する必要があります。

将来の成長への投資

ERC は単なる生存ツールではなく、将来の成長の機会でもあります。企業はERCを通じて節約された資金を利用して、テクノロジーのアップグレード、市場の拡大、従業員のスキルアップなどの成長志向の取り組みに投資できます。そうすることで、企業は短期的な救済措置を長期的な戦略的利点に変えることができます。

中小企業のためのERC後の戦略

ERC は即時相当の救済を提供しますが、中小企業はこの支援がない場合の将来にも備える必要があります。 ERC 後のシナリオに向けた戦略には、持続可能性を維持するための慎重な財務計画と収入源の多様化が含まれます。人材育成と業務効率化への継続的な投資が重要になります。企業は、ERC 後の状況で成長するために、デジタル変革のトレンドを活用し、新しい市場を開拓し、顧客ロイヤルティを育成することを検討する必要があります。さらに、中小企業融資や助成金などの代替資金調達オプションを探すことで、追加の財政支援を提供できる可能性があります。結局のところ、ERC の終焉は、自立と継続的な成長への移行と見なされるべきです。

最後のメモ

近づく ERC の期限である 2023 年は、中小企業にとって重要な出来事です。信用の微妙なニュアンスを理解し、期限に備え、その利用を最適化し、ERC後のシナリオに向けて戦略を立てることで、企業はこの財政措置を回復力と成長への踏み台に変え、自信と先見性を持って経済危機を乗り切ることができます。