2021 年の納税期限
公開: 2022-03-08
COVID-19 により、パンデミックにより、米国の課税所得の期限が 2 年延期されました。 IRS によると、納税申告書は 2022 年 4 月 18 日までに提出する必要があります。2019 年の所得税申告書の提出期限は 2020 年 7 月 15 日まで延長されましたが、今年は 2021 年 5 月 17 日まで延長されました。
連邦所得税の申告期限
2020 年、IRS は納税の準備と支払いの期限を 1 か月延長します。 COVID-19 パンデミックの結果、多くの納税者が経済的困難に直面しており、延長はある程度の救済を目的としています。
通常の 5 月 17 日の締め切りに加えて、IRS フォーム 4868 を提出することで、追加の延長をリクエストできます。 2021 年 5 月 17 日までに作成されます。公式 Web サイト IRC.gov から詳細情報を入手できます。
未払いの連邦所得税は通常、罰則の対象となり、未払いの場合は 5 月 17 日から利息が発生します。
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2021年の冬の嵐の救済
テキサス州、オクラホマ州、ルイジアナ州の個人や企業には、5 月 17 日の延長前に期限の延長が既に与えられていました。 今年初め、FEMA の冬の暴風雨による災害宣言により、IRS はこれらの州の提出期限と支払い期限を 2021 年 6 月 15 日まで延長しました。
推定税額
四半期ごとに税の見積もりを提出する個人も、税金を提出するように延長されます。 2021 年の自営業税は、この変更には適用されません。 これは、自営業者が 4 月 15 日までに 2021 年の最初の四半期見積もりの支払いをスケジュールしなければならないことを意味します。
州税の申告期限
IRSの延長に加えて、州の所得税の期限も各州によって延長されました。 2021 年の州所得税の期限は、5 つの州を除くすべての州で変更されました。アリゾナ州では、期限を 5 月 17 日に移動する法案が保留中です。他の州の税の期限を確認したい場合は、この Web サイトにアクセスしてください。
529 のプランへの寄付は、30 を超える州で控除またはクレジットされます。 ほとんどの州では、12 月 31 日までに拠出を行う必要があります。納税期限は、6 つの州で 529 計画への拠出期限でもあります。
さらに、コロラド州、ニューメキシコ州、サウスカロライナ州、ウェストバージニア州では、529 プランへの拠出金を所得税の目的で完全に控除することができます。
その他の期限の延長
さらに、IRS は他の納税期限を延長しました。通常は 4 月 15 日です。Coverdell Education Savings Account (ESA) や Roth IRA などの大学貯蓄プランの拠出期限も決定できます。
Coverdell ESA への拠出金は課税所得から控除できませんが、これらの口座の収益は課税繰延べされます。 これらの収益は、特定の要件が満たされている場合、非課税で引き出すことができます。 さらに、2020 年課税年度に承認された Roth IRA では、最大 6,000 ドル (50 歳以上の場合は 7,000 ドル) の拠出が認められています。
たとえば、Coverdell ESA ディストリビューションは、大学や初等中等教育の費用に使用される場合、非課税です。 延長された締め切りにより、節税効果を最大化しながら教育費を 1 か月余分に節約できます。
2021 年 5 月 17 日に延長された納税期限に加えて、次の期限が延長されます。
- 課税年度 2020 では、従来の IRA 拠出金が受け入れられます。
- HSAの貢献として2020
- 2017 年の連邦税還付の請求期限
期限の延長は、COVID-19 による経済的困難を経験している人々を支援するために実施されました。 税金は、連邦および州の両方で、できるだけ早く申告する必要があります。 期限を過ぎた場合、違約金や利息が発生したり、払い戻しが遅れたりする場合があります。
納税期限の前に、次の 6 つの税金の動きを検討してください
1. 2018 年の納税申告書を準備する
2018 年度の納税申告書を提出する必要がなかった場合でも、払い戻しを請求するのに遅すぎることはありません。 古いフォーム 1040 を 4 月 18 日 (課税日) までに提出してください。 まだ提出していない場合は、提出を遅らせないでください。 税金の申告が遅れた場合、あなたのお金は国庫に保管されます。
2. 12 月 31 日までに 401(k) を最大化する
従来の 401(k) に拠出すると、所得税が減額されます。
年間 65,000 ドルの収入があり、401(k) に 19,500 ドル (2021 年の上限) を拠出するとします。 所得した 65,000 ドル全体ではなく、給与の 45,500 ドルのみに対して税金を支払うことになります。 税金から 19,500 ドルを保護できます (50 歳以上の場合はさらに多く)。 また、多くの雇用主がマッチング拠出を提供しているため、十分な拠出をすれば無料でお金を稼ぐことができます。
3. 課税日前に IRA を設立または拠出する
従来の IRA への拠出には、税額控除が利用できます。 2021 課税年度の IRA 拠出期限は 2022 年 4 月 18 日です。50 歳以上の場合、IRA に 7,000 ドルを拠出できます。
4.健康貯蓄口座に寄付する
免責額の高い健康保険に加入している人は、この口座を使用して、税効果の高い方法で自己負担の医療費を支払うことができます。 2021 年の税年度の HSA への拠出は、2022 年 4 月 18 日までに行う必要があります。2021 年の HSA 制限によると、単一の HSA 所有者は 3,650 ドルを拠出でき、家族は 7,200 ドルを拠出できます。 2022 年には、7,300 ドルの家族保険料の上限が適用されます。
5. 納税期限を延長できます
4 月 18 日の納税期限までに申告書を提出できない場合は、IRS フォーム 4868 を提出することができます。ほとんどの納税者の場合、納税期限は 10 月 17 日まで延長されます。
税金の延長により、申告書の提出にかかる時間が長くなります。 税金を支払う必要がある期間を延長するものではありません。 税金を支払う義務がある場合、または税金の公正な見積もりがある場合は、納税期限が引き続き適用されます。 延長リクエストにその支払いが含まれていない場合、遅延支払いペナルティに直面する可能性があります.
6. 州税の支払い期限が来たらどうしますか?
現地の課税日の日付を確認してください。 納税者は通常、州の所得税を支払い、ほとんどの州では所得税が連邦政府の期限に従います。 州の所得税がいつ支払われるかは、州の税務部門に問い合わせて確認してください。 必要に応じて延長について尋ねます。