2025 年にリモートワーカーが受けられる 8 つの在宅勤務税控除
公開: 2025-01-23もしあなたが現在在宅勤務している推定 2,250 万人の米国労働者の 1 人なら、おそらくオフィスへの通勤費や市内での昼食代を節約することにかなり独りよがりを感じているでしょう。
ただし、人間工学に基づいたオフィスチェアへの投資から出張費の負担に至るまで、在宅勤務はタダ乗りではありません。幸いなことに、一部の労働者は、ホームオフィスの費用からソフトウェアのライセンス料まで、在宅勤務関連の出費に対する税額控除を申請することで、この経済的負担を軽減できます。
この納税シーズンに現金の還付を請求することに興味がある場合は、請求を提出する際に役立つ実用的なアドバイスを提供する前に、知っておくべき主要なリモート勤務税控除の概要を説明しました。
どのリモートワーカーが税控除を申請できますか?
2025 年には、フリーランサー、中小企業経営者、個人請負業者を含むほとんどの自営業者が、仕事関連経費の税控除を申請できるようになります。
ただし、正式に雇用された W-2 従業員のほとんどは、次の州または都市で雇用されていない限り、連邦税控除の対象になりません: カリフォルニア、イリノイ、アイオワ、マサチューセッツ、ミネソタ、モンタナ、ニューハンプシャー、ニューヨーク、ノースダコタ、ペンシルバニア、サウスダコタ州、コロンビア特別区、シアトル。
ただし、いくつかの例外もあります。予備役兵は、たとえW-2の職員であっても、奉仕活動のために自宅から160マイル以上離れた場所に移動した場合、旅費に対する税金の還付を請求できる。公正労働基準法はまた、在宅勤務に関連するコストによって収入が連邦最低賃金を下回った場合、米国のすべての従業員が税額控除を受ける権利があると宣言しています。
リモートワーカーにはどの税控除が適用されますか?
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ホームオフィスで仕事をしていますか?その場合、納税申告書で住宅費の一部を控除できる場合があります。この減税は、リモートワーカーが自宅オフィスを維持するための費用を補うことを支援するために政府によって提供されています。
この減税は住宅所有者と借家人（IRSの要件を満たしている場合）に適用され、住宅ローン利息、住宅所有者保険、家賃、公共料金、固定資産税などのコストの軽減に役立つ可能性がある。
ホーム オフィス税控除を受ける権利を得るには、労働者はホーム オフィス スペースをビジネス目的のみに定期的に使用する必要があります。つまり、寝室、ダイニング ルーム、リビング ルームなど、複数の目的を持つ部屋で仕事をしている場合は、おそらく資格がありません。
ホームオフィスも主な作業場所である必要があります。したがって、たまにしか在宅勤務をしない場合は、資格が得られない可能性があります。
2. 事務機器
自営業者および適格な W-2 従業員は、適格なビジネス機器に対して最大 1,050,000 ドルの税控除を申請することもできます。
対象となる商品には、コンピューター、モニター、印刷物などのハードウェア、机、椅子、ラップトップ スタンドなどのオフィス家具、紙、デスク オーガナイザー、プリンター インクなどの文具製品が含まれます。
ただし、IRS によると、減税を受けるには、すべての不動産を所有し、1 年以上使用できる必要があります。このプロパティは、収益を得る、または役割に貢献するためにも使用する必要があり、アプリケーションの一部としてこれがどのように行われるかを説明する必要があります。
3. 旅費
リモートの仕事でさまざまな場所に移動する必要があり、車を所有していない場合は、旅費の税控除を申請できる場合もあります。旅行方法によっては、電車、バス、飛行機のチケットなどの交通費が控除対象旅行費に含まれる場合があります。
ただし、他のすべての税控除と同様に、特定の条件が適用されます。あなたが申請する旅行は「納税地から離れたところ」、つまりビジネスを行う場所でなければならず、一晩の滞在を必要とします。また、旅行の目的に関する情報や旅行券の領収書など、旅行の詳細な記録を保管する必要があります。
4. 車両の走行距離
ビジネス関連の旅行に自分の車を使用して旅行する場合、車の走行距離に対する還付税を請求できる場合もあります。この特典は、州をまたぐ長距離旅行であっても、自分の市内の短距離旅行であっても適用されます。
実際に発生した経費、または IRS の標準マイル率を使用して請求できます。後者で請求するには、走行距離のログを記録し、個人用とビジネス用の距離を区別する必要があります。 2025 年の時点で、IRS の標準税率は、対象となる労働者に対して 1 マイルあたり 70 セントです。
ただし、走行距離料金に加えて、保険、車両登録、メンテナンス、駐車料金、高速料金など、その他の車両関連費用に対する税金の還付も請求できます。
5. ビジネスでの食事
あなたの仕事では、定期的に外食する必要がありますか?その場合、リモートワーカーは、特定の状況下で、ビジネスでの食事に対する税額控除を請求する権利も得られます。
現在の IRS ガイドラインによれば、食事代の 50% が控除の対象となります。ただし、資格を得るには、食事は顧客、取引先、またはその他の取引先と行われるか、ビジネス目的での宿泊中に消費されるか、または仕事に直接関連するビジネス会議やイベント中に提供される必要があります。
ただし、個人消費または便宜のための食事は、この税額控除の対象にはなりません。これは、会社勤務中にドアダッシュで自宅に食事を送った場合、残念ながらその費用を全額自分で負担しなければならないことを意味します。
6. ライセンス料
リモートワークに直接関連するライセンスの料金を支払っている場合は、これらの料金に対する税控除を申請できる場合があります。
控除対象ライセンスには、医学、法律、会計などの専門職で働くために必要な専門ライセンス、ビジネスを運営するために必要なライセンス、Microsoft Office 365 や Adobe Creative Cloud などの日常の業務活動に必要なソフトウェア サブスクリプションが含まれます。
つまり、ライセンスが税額控除の対象となるには、リモートワークに直接関連している必要があります。これは、ライフスタイル雑誌の購読や社交活動やレクリエーション活動など、個人使用のためのライセンスや購読は対象外となることを意味します。
7. 健康保険料
健康保険は自営業者にとって大きな出費となる可能性があります。したがって、健康保険料の減税も申請できる可能性があると聞いて安心するでしょう。
自営業者が自分または屋号で加入した健康保険を利用している場合は、自分、配偶者、27歳未満の子供の健康保険料を控除することができます。 , あなたまたはあなたの配偶者が雇用主補助の健康保険に加入する資格がある場合は、会社のプランに加入しないことを選択した場合でも、この控除を請求することはできません。
2025 年には、対象となる健康保険には、医療保険、特定の対象となる長期介護保険、およびすべてのメディケア保険料 (パート A、B、C、および D) が含まれます。
8. 退職金
将来の計画は必要ですが、費用がかかる場合があります。幸いなことに、一部の労働者は、年金ポットを満たすための経済的負担を軽減するために、退職金の減税を請求することができます。
簡易従業員年金 (SEP) IRA プラン、Solo 401(k) プラン、SIMPLE IRA プランなど、いくつかの退職プランがこれらの控除の対象となります。最初の 2 つのプランの拠出限度額は最大 66,000 ドルですが、SIMPLE IRA は 15,000 ドルと大幅に低く、50 歳以上の場合は 19,000 ドルとなります。
あなたが雇用主が主催する退職金制度に拠出している従業員の場合、これらの口座に預けられた資金には通常、税金が事前に課税されます。つまり、課税対象となる所得が自動的に減ります。
リモートワーカーは税額控除をどのように申請する必要がありますか?
これらの税控除の一部を受ける資格があると思われるが、これまで申告したことがない場合でも、ご安心ください。このプロセスは比較的簡単で、支出の詳細な記録を保管していれば、それほど時間はかかりません。
まず、重要なデータを追跡し、すべての控除を確実に請求できるように、専用の税務ソフトウェアを使用することをお勧めします。すべての基準を確実にカバーしたい場合は、会計士を雇ってプロセスを管理することもできます。
次に、あなたが自営業者の場合は、スケジュール C 税務フォーム(事業からの損益) でほとんどの事業経費の税控除を申請し、スケジュール SEフォームに自営業税を含める必要があります。
従来の W-2 従業員の場合、プロセスは若干異なります。このカテゴリに該当する場合は、州が追加の控除を許可している場合は州税申告書を提出することに加えて、対象となる控除についてスケジュール A (控除項目) フォームを使用する必要があります。
リモートワーカーはいつ税額控除を申請する必要がありますか?
税金を申告する際には、これらの税額控除を申請するように努めてください。米国では、納税シーズンは1 月 1 日から 4 月 15 日までとなります。この 4 月の期限に間に合わない場合は、 Form 4868 を使用して提出期限の延長をリクエストすることもできます。リクエストが承認された場合は、10 月 15 日までに税控除を申告する必要があります。
ただし、自営業者は四半期ごとに税金を支払う必要があり、その期限は4 月 15 日、 6 月 15 日、 9 月 15 日、 1 月 15 日であるため、請求の準備を始める前に日付を知っておくことが重要です。
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