7 Ulgi podatkowe WFH, do których uprawnieni są pracownicy zdalni

Dzięki narzędziom do wirtualnej współpracy, takim jak Slack i Zoom, pracownicy nie są już przywiązani do fizycznych przestrzeni biurowych. Jednak przejście na tryb zdalny nie zawsze oznacza mniej kosztów ogólnych, niezależnie od tego, czy podróżujesz po świecie jako cyfrowy nomad , czy budujesz od podstaw konfigurację do pracy w domu.

Jeśli chcesz zmniejszyć obciążenie finansowe związane z elastyczną pracą, możesz skorzystać z szeregu ulg podatkowych. Od odliczeń z tytułu prowadzenia domu po wydatki związane z przebiegiem pojazdu – wiele z tych odliczeń jest stosunkowo nieznanych, ale mogą w efekcie zaoszczędzić Ci fortunę.

Aby mieć pewność, że nie wydasz ani centa więcej, niż powinieneś, zebraliśmy kilka ważnych ulg podatkowych WFH, o których powinieneś wiedzieć w 2024 r., a także takie, o które nie powinieneś zawracać sobie głowy ubieganiem się.

Którzy pracownicy zdalni mogą ubiegać się o ulgi podatkowe?

Obecnie możesz odpisać wydatki służbowe na formularzach podatkowych tylko wtedy, gdy jesteś niezależnym wykonawcą lub osobą samozatrudnioną w USA. Chociaż pracownicy W-2 kwalifikowali się kiedyś do ulg podatkowych w przypadku pracy w domu, sytuacja ta uległa zmianie po reformie podatkowej w 2018 r. i ma obowiązywać co najmniej do 2025 r.

Jest jeszcze kilka ważnych szczegółów. Tylko niektóre stany – takie jak Nowy Jork, Alabama i Kalifornia – pozwalają podatnikom na odliczanie kosztów związanych z pracą w domu w swoich stanowych zeznaniach podatkowych.

Ustawa o uczciwych standardach pracy stanowi, że wszyscy pracownicy w USA mają prawo do zwrotu kosztów, jeżeli koszty WFH spowodują, że zarobki pracownika spadną poniżej federalnej płacy minimalnej .

Jakie ulgi podatkowe przysługują pracownikom zdalnym?

Myślisz, że się kwalifikujesz? Oto kilka odległych wydatków, które możesz potencjalnie odpisać od podatku dochodowego:

1. Odliczenia z tytułu domowego biura
2. Wydatki na edukację i rozwój
3. Artykuły i sprzęt biurowy
4. Przebieg pojazdu
5. Koszty podróży służbowych
6. Składki na ubezpieczenie zdrowotne
7. Składki emerytalne

1. Odliczenia z tytułu biura domowego

Osoby samozatrudnione i pracownicy kontraktowi będą prawdopodobnie mogli ubiegać się o odliczenia z tytułu pracy w domu, jeśli ich przestrzeń robocza nie jest wykorzystywana do żadnego innego celu. Jeśli się kwalifikujesz, możesz mieć możliwość dokonywania odliczeń z tytułu szeregu wydatków związanych z domem, w tym odsetek od kredytu hipotecznego, podatków od nieruchomości, ubezpieczenia właścicieli domów, rachunków za media i innych. Będziesz jednak mógł odliczyć tylko część wydatków domowych związanych z domowym biurem, a nie koszty związane z całą nieruchomością.

W rzadszych przypadkach zdalni pracownicy W-2 mogą również kwalifikować się do odliczeń za pracę w domu, jeśli ich biuro domowe jest wykorzystywane wyłącznie do pracy, a pracodawca nie jest w stanie zapewnić im odpowiedniego biura w innym miejscu.

2. Wydatki na edukację i rozwój

Wydatki na edukację związane z wykonywanym zawodem prawdopodobnie będą podlegały odliczeniu od podatku. Oznacza to, że jeśli bierzesz udział w kursie edukacyjnym lub rozwojowym, online lub osobiście, jego koszt licencji i koszty materiałów towarzyszących, takich jak książki, mogą podlegać odliczeniu.

Zwykle ma to miejsce wyłącznie w przypadku osób prowadzących działalność na własny rachunek i pracowników zatrudnionych na niezależnych umowach. Jednak wielu stałych pracodawców oferuje pracownikom budżety szkoleniowe w ramach pakietu świadczeń pracowniczych , dlatego zawsze warto sprawdzić umowę o pracę, aby zobaczyć, do jakich możliwości rozwoju Ci przysługuje.

3. Materiały i sprzęt biurowy

Zdalni pracownicy samozatrudnieni i niezależni kontrahenci mogą odliczyć do 1 050 000 dolarów za materiały biurowe, takie jak tusz do drukarki, papier i artykuły papiernicze, a także sprzęt taki jak biurka, stojaki na laptopy i krzesła biurowe. Aby jednak przedmioty mogły zostać zakwalifikowane, muszą zostać uznane za niezbędne do wykonywania pracy i nie mogą być postrzegane jako luksus.

4. Przebieg pojazdu

Jeśli Twoja praca wymaga ciągłego przemieszczania się, możesz także odliczyć podatek od przebiegu pojazdu. Zazwyczaj możesz ubiegać się o dedykację, obliczając faktycznie poniesione wydatki lub korzystając ze standardowej stawki za przebieg IRS.

Jeśli zdecydujesz się ubiegać o zwrot tych wydatków podatkowych, zalecamy zanotowanie dystansu przejechanego w celach służbowych w porównaniu z dystansami przebytymi w celach osobistych. Radzimy również śledzić wszystkie wydatki związane z samochodem, takie jak ubezpieczenie, opłaty rejestracyjne, parkowanie i konserwacja, ponieważ koszty te również mogą kwalifikować się do zwolnień podatkowych.

5. Koszty podróży

Jeśli jesteś pracownikiem zdalnym i musisz podróżować w celach służbowych, koszty związane z tymi podróżami mogą podlegać odliczeniu od podatku. Może to obejmować koszty transportu publicznego w pociągach i autobusach, a nawet potencjalnie bilety lotnicze.

Prawdopodobnie będziesz mógł odliczyć również koszty innych wydatków służbowych – na przykład wyżywienia, zakwaterowania i rozrywki – o ile są one niezbędne ze względu na charakter Twojej pracy.

6. Składki na ubezpieczenie zdrowotne

Jeśli prowadzisz działalność na własny rachunek i obecnie pokrywasz koszty ubezpieczenia zdrowotnego, możesz mieć możliwość odliczenia składek podatkowych za siebie, swojego współmałżonka i osoby na Twoim utrzymaniu. Kwalifikujące się ubezpieczenie zdrowotne obejmuje ubezpieczenie medyczne, część kwalifikującego się ubezpieczenia długoterminowego oraz wszystkie składki Medicare (części A, B, C i D).

Jednakże osoby prowadzące działalność na własny rachunek mogą ubiegać się o te odpisy tylko wtedy, gdy ani oni sami, ani ich małżonek nie kwalifikują się do planu opieki zdrowotnej dotowanej przez pracodawcę. Kwota, którą mogą odliczyć, będzie prawdopodobnie zależeć od ich przedziału wiekowego, przy czym starsi wnioskodawcy zazwyczaj kwalifikują się do większych ulg podatkowych.

7. Składki emerytalne

Zdalni pracownicy samozatrudnieni objęci określonymi programami emerytalnymi mogą mieć możliwość odliczenia tych składek, zmniejszając w rezultacie swój dochód podlegający opodatkowaniu. Kwalifikujące się plany obejmują 401(K) i SIMPLE-IPA. Należy jednak pamiętać, że składki na konto emerytalne SEP lub IRA nie podlegają odliczeniu od podatku.

O jakich ulgach podatkowych WFH nie możesz się ubiegać?

Chociaż pracownicy zdalni kwalifikują się do szerokiej gamy ulg podatkowych, istnieje wiele wydatków, których nie można odpisać. Najczęstszym powodem odrzucenia roszczeń jest ich zbyt osobisty charakter, natomiast roszczenia niepodlegające odliczeniu również będą nieważne. Aby proces przebiegał tak sprawnie, jak to możliwe, oto kilka odliczeń podatkowych, których powinieneś unikać:

• Podróże inne niż służbowe obejmują osobiste koszty przebiegu i osobiste koszty transportu publicznego
• Koszty wynajmu domu lub kredytu hipotecznego związane z obszarami Twojej nieruchomości poza dedykowanym biurem domowym
• Osobiste posiłki , przekąski lub napoje niezwiązane bezpośrednio z działalnością biznesową
• Odzież niezwiązana z pracą, która nie jest jednolita lub nie jest specyficzna dla branży

Kiedy już ustalisz, do jakich odliczeń możesz się kwalifikować i zaopatrzysz się w niezbędne dokumenty i rachunki, możesz przystąpić do złożenia wniosku.

Pierwszy raz składasz zeznanie podatkowe? Możesz być pewien, że istnieją specjalistyczne platformy księgowe, dzięki którym procesy są tak proste, jak to tylko możliwe. Przeczytaj nasz przewodnik po najlepszym oprogramowaniu księgowym dla samozatrudnionych, aby dowiedzieć się, które narzędzie będzie dla Ciebie najlepsze.