Обратный отсчет до крайнего срока ERC: что нужно знать малому бизнесу

В сложных условиях восстановления экономики фискальные стимулы, такие как удержание сотрудников (ERC), оказались ценными спасательными кругами для малого бизнеса. ERC предлагает форму помощи, стимулируя предприятия сохранять свою рабочую силу во время экономических спадов и, в свою очередь, играя жизненно важную роль в стабилизации экономики в целом.

Однако приближающийся крайний срок ERC, 2023 год, знаменует собой критический момент для малого бизнеса. Это ключевой момент, который требует внимания и стратегического планирования, чтобы предприятия могли максимально использовать преимущества этого фискального инструмента. По мере того, как мы отсчитываем этот срок, для бизнеса крайне важно полностью понять нюансы ERC, его последствия и необходимые шаги, необходимые для его эффективного использования. В этом руководстве мы стремимся познакомить малые предприятия с ключевыми аспектами ERC, поскольку они готовятся к этому решающему сроку.

Справочная информация о ERC

Введенный в рамках Закона CARES в 2020 году кредит на удержание сотрудников (ERC) появился в ответ на экономические последствия глобальной пандемии. Его основная цель заключалась в том, чтобы побудить предприятия удерживать своих сотрудников в эти трудные времена, даже если они столкнулись с замедлением производства или доходов.

ERC действует как возмещаемый налоговый кредит в отношении определенных налогов на занятость. Первоначально он был доступен для предприятий, полностью или частично закрытых из-за правительственных распоряжений, или тех, кто стал свидетелем значительного снижения валовой выручки. Со временем расширения и поправки к ERC сделали его более доступным и выгодным для большего числа предприятий.

Важной вехой стало продление действия ERC до 2023 года, что обеспечило дополнительную помощь предприятиям, борющимся с долгосрочными последствиями экономического кризиса. ERC стал значительной финансовой передышкой для малых предприятий, помогая им сохранить свою рабочую силу и тем самым обеспечив непрерывность бизнеса. По мере того, как мы приближаемся к крайнему сроку ERC 2023, понимание эволюции и последствий этого кредита становится еще более актуальным для малых предприятий, стремящихся максимизировать свою экономическую устойчивость.

Ключевые аспекты ERC

Понимание ключевых аспектов кредита удержания сотрудников (ERC) имеет решающее значение для малых предприятий, планирующих его эффективное использование.

Критерии приемлемости

Во-первых, право на ERC в первую очередь определяется двумя факторами: значительным сокращением валовой выручки или приостановкой операций из-за правительственных распоряжений. С точки зрения валовой выручки, предприятия с 20-процентным сокращением по сравнению с предыдущим кварталом в 2023 году по сравнению с тем же кварталом 2019 года имеют право на ERC. Кроме того, кредит распространяется на предприятия, которые вынуждены частично или полностью приостановить свою деятельность из-за правительственных постановлений, связанных с COVID-19.

Расчет и претензионный процесс

Кредит применяется к части налога работодателя на фонд социального обеспечения. В 2023 году предприятия могут претендовать на кредит в размере до 70% при квалифицированной заработной плате в размере 10 000 долларов США на сотрудника в квартал, что фактически ограничивает кредит на уровне 7 000 долларов США на сотрудника в квартал. Заработная плата для целей ERC включает расходы на здравоохранение и некоторые другие сопутствующие расходы.

Чтобы получить кредит, предприятия могут указать свою общую квалифицированную заработную плату и соответствующий ERC в своих налоговых декларациях. Если кредит превышает общую сумму налоговых обязательств работодателя, разница возвращается.

Связь с другими мерами по оказанию помощи

Также важно понимать взаимосвязь между ERC и другими мерами по оказанию помощи, такими как Программа защиты зарплаты (PPP). Предприятия могут воспользоваться обеими программами, но одна и та же заработная плата не может использоваться для требования ERC и для прощения кредита PPP. Стратегически уравновешивая эти два преимущества, можно максимизировать общее финансовое облегчение.

Поскольку крайний срок ERC приближается к 2023 году, понимание этих ключевых аспектов может помочь малым предприятиям эффективно использовать преимущества кредита и преодолевать потенциальные ловушки. Обращение за профессиональным советом также может быть полезным для устранения сложностей этих процессов и максимизации потенциальных выгод.

Подготовка к крайнему сроку ERC

Поскольку крайний срок ERC приближается к 2023 году, малым предприятиям важно быть хорошо подготовленными, чтобы максимизировать преимущества кредита. Ниже приведены шаги, которые должны предпринять предприятия:

Поймите важные даты и временную шкалу

Знание ключевых дат является первым шагом в подготовке. ERC доступен до конца 2023 года, но предприятия должны соблюдать крайние сроки ежеквартальной отчетности для налоговых деклараций по найму, чтобы они могли быстро получить кредит.

Соберите необходимую документацию

Чтобы установить соответствие требованиям и рассчитать кредит, предприятия должны вести тщательный учет выплат заработной платы, периодов приостановки бизнеса из-за COVID-19 и изменений в валовых поступлениях. Документирование необходимой информации и ведение организованных и точных записей может упростить процесс рассмотрения претензий и помочь предотвратить возможные проблемы в будущем.

Обратитесь за профессиональной консультацией

Учитывая сложности, связанные с ERC, может быть полезно обратиться за советом к специалисту по налогам. Они могут предоставить рекомендации по приемлемости, расчетам и процессам подачи заявок, помочь ориентироваться во взаимодействии между ERC и другими мерами по оказанию помощи, такими как PPP, и обеспечить соблюдение всех необходимых рекомендаций.

Избегайте распространенных ошибок

При тщательной подготовке можно избежать нескольких распространенных ошибок. К ним относятся непонимание критериев приемлемости, несоблюдение изменений в руководящих принципах, заявление о прощении кредита ERC и PPP на ту же заработную плату и отсутствие надлежащего учета. Знание этих потенциальных подводных камней может помочь предприятиям максимально эффективно использовать ERC.

Завершение планов по фондам ERC

До крайнего срока у предприятий также должен быть четкий план того, как они будут использовать средства ERC. Это может включать поддержание текущей численности персонала, инвестирование в новые бизнес-инициативы или откладывание средств на будущие неопределенности. Заблаговременное планирование может помочь компаниям стратегически использовать ERC, чтобы не только выдержать текущий экономический шторм, но и подготовиться к посткризисному росту.

Максимальное использование ERC

Чтобы по-настоящему воспользоваться преимуществами кредита удержания сотрудников (ERC), компаниям необходимо сделать больше, чем просто выполнить основные требования. Ниже приведены стратегии, которые могут помочь оптимизировать использование ERC.

Максимизация кредитов

Понимание подробных правил расчета кредита может помочь максимизировать сумму кредита. Это включает в себя знание того, какая заработная плата и расходы на здравоохранение являются приемлемыми, и как рассчитать кредит для сотрудников, работающих неполный и полный рабочий день. Работодатели также должны знать, что если они претендуют на ERC на 2023 год, они не могут использовать ту же заработную плату для получения других кредитов, таких как налоговый кредит на возможность трудоустройства.

Стратегическое планирование ERC и PPP

Предприятиям необходимо стратегически сбалансировать преимущества ERC и Программы защиты зарплаты (PPP). Хотя обе программы могут обеспечить значительное финансовое облегчение, нельзя требовать одинаковой заработной платы для обеих программ. Предприятия должны распределять свои расходы на заработную плату между ERC и прощением кредита PPP таким образом, чтобы максимизировать свои общие финансовые выгоды.

Инвестиции в будущий рост

ERC — это не только инструмент выживания, но и возможность для будущего роста. Предприятия могут использовать средства, сэкономленные благодаря ERC, для инвестирования в ориентированные на рост инициативы, такие как модернизация технологий, расширение рынка или повышение квалификации сотрудников. Таким образом, предприятия могут превратить краткосрочную меру по оказанию помощи в долгосрочное стратегическое преимущество.

Оставаться в курсе

Правила, регулирующие ERC, могут измениться, и предприятия должны быть в курсе последних событий, чтобы продолжать получать максимальную выгоду. Регулярная проверка обновлений от IRS или консультации с налоговым консультантом могут гарантировать, что предприятия будут соблюдать требования и получать выгоду от любых расширений или изменений кредита.

Стратегии пост-ERC для малого бизнеса

Хотя ERC обеспечивает существенную немедленную помощь, малые предприятия также должны готовиться к будущему без этой помощи. Разработка стратегии для сценариев после ERC включает тщательное финансовое планирование и диверсификацию потоков доходов для поддержания устойчивости. Постоянные инвестиции в развитие рабочей силы и повышение операционной эффективности будут иметь решающее значение. Предприятиям следует рассмотреть возможность извлечения выгоды из тенденций цифровой трансформации, изучения новых рынков и повышения лояльности клиентов, чтобы преуспеть в условиях пост-ERC. Кроме того, поиск альтернативных вариантов финансирования, таких как кредиты или гранты для малого бизнеса, может обеспечить дополнительную финансовую поддержку. В конечном счете, конец ERC следует рассматривать как переход к самодостаточности и продолжению роста.

Заключительное примечание

Приближающийся крайний срок ERC 2023 является важным событием для малого бизнеса. Понимая нюансы кредита, готовясь к крайнему сроку, оптимизируя его использование и разрабатывая стратегию для сценария после ERC, предприятия могут превратить эту фискальную меру в плацдарм для устойчивости и роста, уверенно и предусмотрительно преодолевая экономический кризис.