8 налоговых вычетов WFH, на которые будут иметь право удаленные работники в 2025 году

Если вы один из примерно 22,5 миллионов работников в США, которые в настоящее время работают из дома, вы, вероятно, чувствуете себя довольно самодовольно, экономя деньги на поездках в офис и городских обедах.

Однако, от инвестиций в эргономичные офисные стулья до покрытия расходов на деловые поездки, работа на дому — это не бесплатная поездка. К счастью, некоторые работники могут облегчить эту финансовую нагрузку, потребовав налоговых вычетов по расходам, связанным с WFH – от расходов на домашний офис до лицензионных сборов на программное обеспечение.

Если вы заинтересованы в возврате денежных средств в этом налоговом сезоне, мы обрисовали некоторые ключевые налоговые вычеты при удаленной работе, о которых вам следует знать, прежде чем предложить несколько практических советов, которые помогут вам подать иск.

Какие удаленные работники могут претендовать на налоговые вычеты?

В 2025 году большинство самозанятых работников , включая фрилансеров, владельцев малого бизнеса и независимых подрядчиков, смогут претендовать на налоговые вычеты на расходы, связанные с работой.

Однако большинство официально трудоустроенных сотрудников W-2 не имеют права на федеральные налоговые вычеты , если только они не работают в следующих штатах или городах: Калифорния, Иллинойс, Айова, Массачусетс, Миннесота, Монтана, Нью-Гэмпшир, Нью-Йорк, Северная Дакота, Пенсильвания. , Южная Дакота, Округ Колумбия и Сиэтл.

Однако есть некоторые исключения. Военные резервисты могут требовать возврата налога на командировочные расходы, если они путешествуют на расстояние более 100 миль от дома для выполнения служебных обязанностей, даже если они являются сотрудниками W-2. Закон о справедливых трудовых стандартах также заявляет, что все сотрудники США имеют право на списание налогов, если расходы, связанные с работой на дому, приводят к падению их доходов ниже федеральной минимальной заработной платы .

На какие налоговые льготы имеют право удаленные работники?

Если вы планируете претендовать на налоговые вычеты, вам необходимо сначала ознакомиться с условиями. Вот некоторые распространенные виды списания налогов, на которые имеют право удаленные сотрудники:

1. Стоимость домашнего офиса
2. Бизнес-оборудование
3. Командировочные расходы
4. Пробег автомобиля
5. Деловые обеды
6. Лицензионные сборы
7. Взносы на медицинское страхование
8. Пенсионные взносы

1. Отчисления из домашнего офиса

Вы работаете из домашнего офиса? Если да, то вы можете иметь возможность вычесть часть расходов на жилье из налоговой декларации. Эти налоговые льготы предлагаются правительством, чтобы помочь удаленным работникам компенсировать расходы на содержание своего домашнего офиса.

Налоговые льготы имеют право на домовладельцев и арендаторов (при условии, что они соответствуют требованиям IRS) и могут помочь снизить затраты на проценты по ипотечным кредитам, страхование домовладельцев, арендную плату, коммунальные услуги, налоги на недвижимость и многое другое.

Чтобы иметь право на налоговый вычет по домашнему офису, работники должны использовать помещения своего домашнего офиса исключительно и регулярно в деловых целях. Это означает, что если вы работаете в помещении, предназначенном для нескольких целей (например, в спальне, столовой или гостиной), вы, вероятно, не будете иметь на это право.

Ваш домашний офис также должен быть вашим основным рабочим местом. Таким образом, если вы работаете дома лишь изредка, вы можете не соответствовать критериям.

2. Торговое оборудование

Самозанятые и сотрудники, отвечающие критериям W-2, также могут претендовать на налоговые вычеты на сумму до 1 050 000 долларов США за квалифицированное бизнес-оборудование.

В число соответствующих критериям товаров входят оборудование, такое как компьютеры, мониторы и печатные издания, офисная мебель, такая как столы, стулья и подставки для ноутбуков, а также канцелярские товары, такие как бумага, настольные органайзеры и чернила для принтера.

Однако, по данным IRS, чтобы иметь право на налоговые льготы, вы должны владеть всем имуществом и иметь возможность пользоваться им более года. Недвижимость также должна использоваться для зарабатывания денег или выполнения вашей роли, и вам нужно будет объяснить, как это делается, в рамках вашего заявления.

3. Путевые расходы

Если ваша удаленная работа требует от вас поездок в разные места и у вас нет автомобиля, вы также можете претендовать на налоговые вычеты на командировочные расходы. В зависимости от способа путешествия вычитаемые командировочные расходы могут включать в себя транспортные расходы, например билеты на поезд, автобус или самолет.

Однако, как и в случае со всеми налоговыми вычетами, применяются определенные условия. Поездка, на которую вы претендуете, должна осуществляться «вдали от вашего налогового дома», т. е. места, где вы ведете деловые дела, и требует ночлега. Вам также необходимо вести подробный учет ваших поездок, включая информацию о цели вашей поездки и квитанции о ваших проездных билетах.

4. Пробег автомобиля

Если вы путешествуете на собственном автомобиле для деловых поездок, вы также можете потребовать возврата налога за пробег вашего автомобиля. Этот бонус применяется независимо от того, совершаете ли вы длительную поездку по штатам или преодолеваете короткие расстояния в пределах своего города.

Вы можете подать заявку, используя фактические расходы или стандартную ставку пробега IRS. Чтобы претендовать на последнее, вам необходимо вести журнал пройденных миль и разделять личные и деловые расстояния. С 2025 года стандартная ставка IRS составляет 70 центов за милю для имеющих на это право работников.

Однако помимо ставок за пробег вы также сможете потребовать возврата налога на другие расходы, связанные с транспортным средством, включая страхование, регистрацию транспортного средства, техническое обслуживание, расходы на парковку и плату за проезд.

5. Деловые обеды

Ваша работа регулярно требует от вас есть вне дома? В этом случае удаленные работники также имеют право претендовать на налоговые вычеты на деловые обеды при определенных обстоятельствах.

Согласно действующим правилам IRS, 50% стоимости питания подлежит франшизе . Но чтобы соответствовать критериям, еда должна быть либо организована вместе с покупателями, клиентами или другими деловыми партнерами, либо употреблена во время ночевки в деловых целях, либо предоставлена ​​во время деловых встреч или мероприятий, непосредственно связанных с работой.

Однако этот налоговый вычет не распространяется на питание для личного потребления или удобства. Это означает, что если вы принесете еду DoorDash к себе домой во время компании, вам, к сожалению, придется покрыть полную стоимость этого самостоятельно.

6. Лицензионные сборы

Если вы платите за лицензии, которые напрямую связаны с вашей удаленной работой, вы можете претендовать на налоговые вычеты по этим сборам.

Лицензии, подлежащие франшизе, включают профессиональные лицензии, необходимые для работы в таких профессиях, как медицина, юриспруденция или бухгалтерский учет, лицензии, необходимые предприятиям для работы, а также подписки на программное обеспечение, необходимое для повседневной работы, например, Microsoft Office 365 или Adobe Creative Cloud.

Короче говоря, чтобы лицензия не облагалась налогом, она должна быть напрямую связана с вашей удаленной работой. Это означает, что лицензии и подписки для личного использования, такие как подписка на журналы о стиле жизни или социальные и развлекательные мероприятия, не будут покрываться.

7. Взносы медицинского страхования

Медицинское страхование может стать огромными расходами для самозанятых работников. Итак, вы, вероятно, почувствуете облегчение, узнав, что вы также можете претендовать на налоговые скидки на страховые взносы по медицинскому страхованию.

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и используете медицинскую страховку, приобретенную на ваше имя или название вашей компании, вы сможете вычесть стоимость страховых взносов на себя, своего супруга и своих детей в возрасте до 27 лет. Однако , вы не сможете претендовать на этот вычет, если вы или ваш супруг имеете право на медицинское страхование, субсидируемое работодателем, даже если вы решите не регистрироваться в плане вашей компании.

В 2025 году соответствующее медицинское страхование будет включать в себя медицинскую страховку, определенное необходимое покрытие долгосрочного ухода и все страховые взносы Medicare (части A, B, C и D).

8. Пенсионные взносы

Планирование будущего необходимо, но оно может оказаться дорогостоящим. К счастью, некоторые работники могут потребовать снижения налогов на пенсионные взносы, чтобы облегчить финансовое бремя пополнения пенсионного фонда.

Эти вычеты распространяются на несколько пенсионных планов, в том числе план IRA упрощенной пенсии сотрудникам (SEP), план Solo 401 (k) и план SIMPLE IRA. Первые два плана имеют лимит взносов до 66 000 долларов США, в то время как SIMPLE IRA существенно ниже — 15 000 долларов США или 19 000 долларов США, если вам больше 50 лет.

Если вы являетесь сотрудником, который отчисляет взносы в пенсионный план, спонсируемый работодателем, деньги, вносимые на эти счета, обычно не облагаются налогом, что означает, что они автоматически уменьшают налогооблагаемый доход.

Как удаленным работникам следует требовать налоговые вычеты?

Если вы считаете, что имеете право на некоторые из этих налоговых льгот, но еще не подавали их раньше – будьте уверены. Этот процесс относительно прост и не займет слишком много времени, если вы ведете подробный учет своих расходов.

Во-первых, мы рекомендуем использовать специальное налоговое программное обеспечение, которое поможет вам отслеживать важные данные и гарантировать получение всех своих вычетов. Вы также можете нанять бухгалтера для управления процессом, если хотите обеспечить охват всех баз.

Затем, если вы работаете не по найму, вам придется потребовать налоговые вычеты по большинству деловых расходов с помощью налоговых форм Графика C (Прибыль или убыток от бизнеса) и включить налоги на самозанятость в форму Приложения SE .

Для традиционных сотрудников W-2 процесс будет немного отличаться. Если вы попадаете в эту категорию, вам придется использовать форму Приложения А (детализированные вычеты) для любых приемлемых вычетов в дополнение к подаче налоговых деклараций штата, если ваш штат разрешает дополнительные вычеты.

Когда удаленным работникам следует требовать налоговых вычетов?

Вы должны стремиться требовать эти налоговые вычеты при подаче налоговой декларации . В США налоговый сезон приходится на период с 1 января по 15 апреля . Если вы не можете уложиться в апрельский срок, вы также можете запросить продление подачи, используя форму 4868 . Если ваш запрос будет одобрен, у вас будет время до 15 октября подать налоговые вычеты.

Тем не менее, самозанятые работники обязаны платить налоги ежеквартально, причем крайние сроки приходятся на 15 апреля , 15 июня , 15 сентября и 15 января , поэтому важно знать даты, прежде чем приступить к подготовке заявления.

Если вы управляете собственным бизнесом, не забудьте ознакомиться с нашим руководством по грантам для малого бизнеса, доступным в этом месяце.