7. Налоговые вычеты WFH, на которые имеют право удаленные работники

Благодаря инструментам виртуальной совместной работы, таким как Slack и Zoom, сотрудники больше не привязаны к физическим офисным помещениям. Однако переход на удаленную работу не всегда означает меньшие накладные расходы, независимо от того, путешествуете ли вы по миру как цифровой кочевник или создаете систему работы на дому с нуля.

Если вы хотите облегчить финансовое бремя, связанное с гибкой работой, вы можете иметь право на ряд налоговых вычетов. От вычетов из домашнего офиса до расходов на пробег автомобиля — многие из этих вычетов относительно неизвестны, но в конечном итоге могут в целом сэкономить вам целое состояние.

Чтобы убедиться, что вы не тратите ни цента больше, чем следовало бы, мы собрали некоторые важные налоговые вычеты WFH, о которых вам следует знать в 2024 году, а также те, на которые вам не следует подавать заявку.

Какие удаленные работники могут претендовать на налоговые вычеты?

В настоящее время вы можете списывать деловые расходы в налоговых формах только в том случае, если вы являетесь независимым подрядчиком или самозанятым работником в США. Хотя раньше сотрудники W-2 имели право на налоговые вычеты при работе на дому, это изменилось после налоговой реформы в 2018 году и будет действовать как минимум до 2025 года.

Есть еще несколько важных деталей. Лишь некоторые штаты, такие как Нью-Йорк, Алабама и Калифорния, позволяют налогоплательщикам требовать возмещения расходов, связанных с работой на дому, в налоговых декларациях штата.

Закон о справедливых трудовых стандартах гласит, что все сотрудники в США имеют право на возмещение, если расходы WFH приводят к тому, что заработок сотрудника падает ниже федеральной минимальной заработной платы .

На какие налоговые льготы имеют право удаленные работники?

Думаете, вы имеете на это право? Вот некоторые удаленные расходы, которые вы потенциально можете списать на подоходный налог:

1. Вычеты из домашнего офиса
2. Расходы на образование и развитие
3. Канцелярские товары и оборудование
4. Пробег автомобиля
5. Расходы на деловые поездки
6. Взносы на медицинское страхование
7. Пенсионные взносы

1. Отчисления из домашнего офиса

Самозанятые и работающие по контракту сотрудники, скорее всего, смогут претендовать на вычеты из домашнего офиса, если их рабочее пространство не используется ни для каких других целей. Если вы имеете на это право, вы сможете сделать вычеты для ряда расходов, связанных с домом, включая проценты по ипотеке, налоги на недвижимость, страхование домовладельцев, счета за коммунальные услуги и многое другое. Однако вы сможете вычесть только часть домашних расходов, связанных с вашим домашним офисом, а не расходы, связанные со всей вашей собственностью.

В более редких случаях удаленные сотрудники W-2 также могут иметь право на вычеты за домашний офис, если их домашний офис используется исключительно для работы, и их работодатель не может предоставить им подходящий офис в другом месте.

2. Расходы на образование и развитие.

Расходы на образование, связанные с вашей профессией, скорее всего, не будут облагаться налогом. Это означает, что если вы проходите курс обучения или развития, онлайн или лично, стоимость его лицензии и затраты на сопутствующие материалы, такие как книги, могут быть вычтены.

Обычно это касается только самозанятых и самостоятельно нанятых работников. Тем не менее, многие постоянные работодатели предлагают бюджеты на обучение работников как часть своего пакета льгот для сотрудников , поэтому всегда стоит проверить свой трудовой договор, чтобы узнать, на какие возможности роста вы имеете право.

3. Канцелярские товары и оборудование

Удаленные самозанятые работники и независимые подрядчики могут вычесть до 1 050 000 долларов США за канцелярские товары, такие как чернила для принтера, бумага и канцелярские товары, а также за такое оборудование, как столы, подставки для ноутбуков и офисные стулья. Однако для того, чтобы предметы соответствовали критериям, они должны считаться необходимыми для выполнения вашей работы и не могут рассматриваться как предметы роскоши.

4. Пробег автомобиля

Если ваша работа требует от вас постоянного движения, вы также можете иметь возможность вычесть налог из пробега вашего автомобиля. Как правило, вы можете заявить о выделении средств, рассчитав фактически понесенные расходы или используя стандартную ставку пробега IRS.

Если вы решите потребовать возмещения этих налоговых расходов, мы рекомендуем записывать расстояние, которое вы проехали в деловых целях, по сравнению с расстояниями, пройденными по личным причинам. Мы также советуем отслеживать все расходы, связанные с автомобилем, такие как страховка, регистрационные сборы, парковка и техническое обслуживание, поскольку эти расходы также могут иметь право на освобождение от налогов.

5. Путевые расходы

Если вы удаленный работник, которому необходимо путешествовать в деловых целях, расходы, связанные с этими поездками, могут быть вычтены из налогов. Сюда могут входить расходы на общественный транспорт (поезда и автобусы) и даже, возможно, авиабилеты.

Скорее всего, вы сможете вычесть и другие деловые расходы – например, еду, проживание и развлечения – если они необходимы по характеру вашей работы.

6. Взносы медицинского страхования

Если вы работаете не по найму и в настоящее время покрывает расходы на медицинскую страховку, вы можете иметь возможность вычесть налоговые взносы за себя, своего супруга и своих иждивенцев. Соответствующее медицинскому страхованию включает в себя медицинскую страховку, некоторые соответствующие критериям покрытия долгосрочного ухода и все страховые взносы Medicare (части A, B, C и D).

Однако самозанятые работники могут претендовать на эти списания только в том случае, если ни они, ни их супруга не имеют права на план медицинского страхования, субсидируемый работодателем. Сумма, которую они могут вычесть, также, вероятно, будет зависеть от их возрастного диапазона: заявители старшего возраста обычно имеют право на более крупные налоговые вычеты.

7. Пенсионные взносы

Самозанятые удаленные работники, участвующие в определенных пенсионных планах, могут иметь возможность вычитать эти взносы, в результате уменьшая свой налогооблагаемый доход. Квалифицированные планы включают 401(K) и SIMPLE-IPA. Однако важно отметить, что ваши взносы на пенсионный счет SEP или IRA не подлежат налогообложению.

На какие налоговые вычеты WFH вы не можете претендовать?

Хотя удаленные работники имеют право на самые разные налоговые вычеты, существует множество расходов, которые невозможно списать. Наиболее распространенная причина отклонения претензий заключается в том, что они слишком личные, а претензии, не подлежащие франшизе, также будут аннулированы. Чтобы процесс прошел как можно более гладко, вот некоторые налоговые вычеты, которые вам следует избегать:

• Неделовые поездки, включая расходы на личный пробег и расходы на личный общественный транспорт
• Расходы на аренду дома или ипотеку , связанные с участками вашей собственности за пределами специального домашнего офиса
• Личная еда , закуски или напитки, которые не были напрямую связаны с деловой деятельностью.
• Одежда, не связанная с работой, которая не является единообразной или отраслевой.

После того, как вы определите, на какие вычеты вы можете иметь право, и вооружитесь необходимыми документами и квитанциями, вы готовы подать иск.

Подаете налоговую декларацию впервые? Вы можете быть уверены: существуют специализированные платформы бухгалтерского учета, которые максимально упрощают процессы. Прочтите наше руководство по лучшему бухгалтерскому программному обеспечению для самозанятых, чтобы узнать, какой инструмент лучше всего подойдет вам.