นับถอยหลังสู่เส้นตาย ERC: สิ่งที่ธุรกิจขนาดเล็กจำเป็นต้องรู้

ในสภาวะที่ท้าทายของการฟื้นตัวของเศรษฐกิจ สิ่งจูงใจทางการเงิน เช่น สินเชื่อเพื่อการรักษาพนักงาน (ERC) ได้พิสูจน์แล้วว่าเป็นเส้นชีวิตที่มีค่าสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก ERC นำเสนอรูปแบบการผ่อนปรน จูงใจให้ธุรกิจรักษาพนักงานไว้ในช่วงที่เศรษฐกิจตกต่ำ และในทางกลับกัน มีบทบาทสำคัญในการรักษาเสถียรภาพของเศรษฐกิจในวงกว้าง

อย่างไรก็ตาม เส้นตาย ERC ที่กำลังจะมาถึงในปี 2566 ถือเป็นจุดเปลี่ยนที่สำคัญสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก เป็นช่วงเวลาสำคัญที่ต้องการความสนใจและการวางแผนเชิงกลยุทธ์เพื่อให้แน่ใจว่าธุรกิจจะได้รับประโยชน์สูงสุดจากเครื่องมือทางการเงินนี้ ขณะที่เรานับถอยหลังสู่เส้นตายนี้ ธุรกิจจำเป็นต้องเข้าใจความแตกต่างของ ERC อย่างถ่องแท้ ความเกี่ยวข้อง และขั้นตอนที่จำเป็นในการใช้ประโยชน์จาก ERC อย่างมีประสิทธิภาพ ในคู่มือนี้ เรามีเป้าหมายที่จะนำทางธุรกิจขนาดเล็กผ่านประเด็นสำคัญของ ERC ในขณะที่พวกเขาเตรียมพร้อมสำหรับเส้นตายที่สำคัญนี้

ความเป็นมาของ กกพ

นำมาใช้เป็นส่วนหนึ่งของพระราชบัญญัติการดูแลในปี 2020 เครดิตการรักษาพนักงาน (ERC) เกิดขึ้นเพื่อตอบสนองต่อผลกระทบทางเศรษฐกิจจากโรคระบาดทั่วโลก เป้าหมายหลักคือการสนับสนุนให้ธุรกิจรักษาพนักงานไว้ในช่วงเวลาที่ท้าทายเหล่านี้ แม้ว่าจะต้องประสบกับภาวะการดำเนินงานหรือรายได้ที่ชะลอตัวก็ตาม

ERC ดำเนินการเป็นเครดิตภาษีที่สามารถขอคืนได้กับภาษีการจ้างงานบางประเภท เดิมมีให้บริการสำหรับธุรกิจที่ประสบปัญหาการปิดระบบทั้งหมดหรือบางส่วนเนื่องจากคำสั่งของรัฐบาลหรือธุรกิจที่เห็นว่ารายได้รวมลดลงอย่างมาก เมื่อเวลาผ่านไป การขยายและการแก้ไข ERC ทำให้สามารถเข้าถึงได้ง่ายขึ้นและเป็นประโยชน์ต่อธุรกิจจำนวนมากขึ้น

ความสำเร็จครั้งสำคัญคือการขยาย ERC ไปจนถึงปี 2566 ซึ่งช่วยบรรเทาเพิ่มเติมสำหรับธุรกิจที่ต้องต่อสู้กับผลกระทบระยะยาวของวิกฤตเศรษฐกิจ ERC ได้รับการผ่อนปรนทางการเงินที่สำคัญสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก โดยช่วยให้พวกเขารักษาพนักงานไว้ได้ และด้วยเหตุนี้จึงรับประกันความต่อเนื่องทางธุรกิจ เมื่อเราเข้าใกล้กำหนดเส้นตายของ ERC ในปี 2023 การทำความเข้าใจเกี่ยวกับวิวัฒนาการและนัยของสินเชื่อนี้จะยิ่งมีความเกี่ยวข้องมากขึ้นสำหรับธุรกิจขนาดเล็กที่ต้องการเพิ่มความยืดหยุ่นทางเศรษฐกิจให้ได้สูงสุด

ประเด็นสำคัญของ กกพ

การทำความเข้าใจประเด็นสำคัญของสินเชื่อเพื่อการรักษาพนักงาน (ERC) เป็นสิ่งสำคัญสำหรับธุรกิจขนาดเล็กที่วางแผนจะใช้อย่างมีประสิทธิภาพ

เกณฑ์คุณสมบัติ

ประการแรก คุณสมบัติสำหรับ ERC นั้นพิจารณาจากปัจจัยสองประการเป็นหลัก: รายรับรวมที่ลดลงอย่างมากหรือการระงับการดำเนินงานเนื่องจากคำสั่งของรัฐบาล ในแง่ของรายรับรวม ธุรกิจที่ลดลง 20% เมื่อเทียบไตรมาสต่อไตรมาสในปี 2566 เมื่อเทียบกับไตรมาสเดียวกันในปี 2562 มีสิทธิ์ได้รับ ERC นอกจากนี้ เครดิตยังใช้กับธุรกิจที่ถูกบังคับให้ระงับการดำเนินการบางส่วนหรือทั้งหมดเนื่องจากกฎระเบียบของรัฐบาลที่เกี่ยวข้องกับ COVID-19

ขั้นตอนการคำนวณและเรียกร้องค่าสินไหมทดแทน

เครดิตถูกนำไปใช้กับส่วนของนายจ้างของภาษีเงินเดือนประกันสังคม สำหรับปี 2023 ธุรกิจสามารถขอรับเครดิตได้สูงถึง 70% จากค่าจ้าง 10,000 ดอลลาร์ต่อพนักงานหนึ่งคนต่อไตรมาส โดยสามารถจำกัดเครดิตได้อย่างมีประสิทธิภาพที่ 7,000 ดอลลาร์ต่อพนักงานหนึ่งคนต่อไตรมาส ค่าจ้างสำหรับวัตถุประสงค์ของ ERC รวมถึงค่ารักษาพยาบาลและค่าใช้จ่ายอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง

ในการขอรับเครดิต ธุรกิจสามารถรายงานค่าจ้างที่มีคุณสมบัติครบถ้วนและ ERC ที่เกี่ยวข้องในการคืนภาษีการจ้างงาน หากเครดิตเกินภาระภาษีรวมของนายจ้าง ส่วนต่างจะได้รับคืน

ความสัมพันธ์กับมาตรการบรรเทาทุกข์อื่นๆ

การทำความเข้าใจความสัมพันธ์ระหว่าง ERC และมาตรการผ่อนปรนอื่น ๆ เช่น Paycheck Protection Program (PPP) ก็มีความสำคัญเช่นกัน ธุรกิจสามารถใช้ประโยชน์จากโปรแกรมทั้งสองได้ แต่ไม่สามารถใช้ค่าจ้างเท่ากันในการเรียกร้อง ERC และสำหรับการยกโทษให้เงินกู้ PPP การสร้างสมดุลระหว่างผลประโยชน์ทั้งสองนี้อย่างมีกลยุทธ์สามารถเพิ่มการบรรเทาทางการเงินโดยรวมได้สูงสุด

เมื่อ ERC กำหนดเส้นตาย 2023 ใกล้เข้ามา การเข้าใจประเด็นสำคัญเหล่านี้จะช่วยให้ธุรกิจขนาดเล็กสามารถใช้ประโยชน์จากเครดิตได้อย่างมีประสิทธิภาพและนำทางไปสู่ข้อผิดพลาดที่อาจเกิดขึ้น การขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญยังมีประโยชน์ในการระบุถึงความซับซ้อนของกระบวนการเหล่านี้ และเพิ่มประโยชน์สูงสุด

เตรียมกำหนดเส้นตายกกพ

เมื่อ ERC กำหนดเส้นตาย 2023 ใกล้เข้ามา ธุรกิจขนาดเล็กจำเป็นต้องเตรียมตัวให้ดีเพื่อให้เกิดประโยชน์สูงสุดจากเครดิต ด้านล่างนี้เป็นขั้นตอนที่ธุรกิจควรดำเนินการ:

ทำความเข้าใจเกี่ยวกับวันสำคัญและไทม์ไลน์

การทราบวันที่ที่สำคัญเป็นขั้นตอนแรกในการเตรียมตัว ERC มีให้บริการจนถึงสิ้นปี 2566 แต่ธุรกิจต้องปฏิบัติตามกำหนดเวลาการรายงานรายไตรมาสสำหรับการคืนภาษีการจ้างงานเพื่อให้แน่ใจว่าพวกเขาขอรับเครดิตได้ทันท่วงที

รวบรวมเอกสารที่จำเป็น

ในการสร้างสิทธิ์และคำนวณเครดิต ธุรกิจควรเก็บรักษาบันทึกการจ่ายค่าจ้างอย่างรอบคอบ ระยะเวลาที่ธุรกิจถูกระงับเนื่องจาก COVID-19 และการเปลี่ยนแปลงรายรับรวม การจัดทำเอกสารข้อมูลที่จำเป็นและการรักษาระเบียบ บันทึกที่ถูกต้องสามารถปรับปรุงกระบวนการเรียกร้องและช่วยป้องกันปัญหาที่อาจเกิดขึ้นในบรรทัด

ขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญ

เนื่องจากความซับซ้อนของ ERC การขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีอาจเป็นประโยชน์ พวกเขาสามารถให้คำแนะนำเกี่ยวกับการมีสิทธิ์ การคำนวณ และกระบวนการเรียกร้อง ช่วยนำทางการทำงานร่วมกันระหว่าง ERC และมาตรการบรรเทาทุกข์อื่น ๆ เช่น PPP และรับรองการปฏิบัติตามแนวทางที่จำเป็นทั้งหมด

หลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดทั่วไป

ข้อผิดพลาดทั่วไปหลายอย่างสามารถหลีกเลี่ยงได้ด้วยการเตรียมตัวอย่างรอบคอบ สิ่งเหล่านี้รวมถึงการไม่เข้าใจเกณฑ์การมีสิทธิ์ ไม่ตามการเปลี่ยนแปลงในแนวทางปฏิบัติ การอ้างสิทธิ์การให้อภัยเงินกู้ ERC และ PPP ด้วยค่าจ้างที่เท่ากัน และไม่รักษาบันทึกที่เพียงพอ การตระหนักถึงข้อผิดพลาดที่อาจเกิดขึ้นเหล่านี้สามารถช่วยให้ธุรกิจได้รับประโยชน์สูงสุดจาก ERC

สรุปแผนกองทุน กกพ

ก่อนถึงกำหนด ธุรกิจควรมีแผนชัดเจนว่าจะใช้กองทุน ERC อย่างไร ซึ่งอาจเกี่ยวข้องกับการรักษาระดับพนักงานในปัจจุบัน การลงทุนในการริเริ่มธุรกิจใหม่ หรือการจัดสรรเงินทุนสำหรับความไม่แน่นอนในอนาคต การวางแผนล่วงหน้าสามารถช่วยให้ธุรกิจใช้ ERC อย่างมีกลยุทธ์เพื่อไม่เพียงแค่ฝ่าฟันพายุเศรษฐกิจในปัจจุบัน แต่ยังรวมถึงการวางตำแหน่งตัวเองสำหรับการเติบโตหลังวิกฤต

ใช้ประโยชน์สูงสุดจาก กกพ

เพื่อใช้ประโยชน์จากสิทธิประโยชน์ของ Employee Retention Credit (ERC) อย่างแท้จริง ธุรกิจจำเป็นต้องทำมากกว่าแค่ตอบสนองความต้องการขั้นพื้นฐาน ด้านล่างนี้คือกลยุทธ์ที่สามารถช่วยเพิ่มประสิทธิภาพการใช้ ERC

การเพิ่มเครดิตสูงสุด

การทำความเข้าใจกฎโดยละเอียดสำหรับการคำนวณเครดิตสามารถช่วยเพิ่มจำนวนเครดิตได้สูงสุด ซึ่งรวมถึงการรู้ว่าค่าจ้างและค่ารักษาพยาบาลใดบ้างที่เข้าเกณฑ์ และวิธีการคำนวณเครดิตสำหรับพนักงานพาร์ทไทม์และเต็มเวลา นอกจากนี้ นายจ้างควรทราบด้วยว่าหากพวกเขากำลังอ้างสิทธิ์ ERC สำหรับปี 2023 พวกเขาจะไม่สามารถใช้ค่าจ้างเท่าเดิมเพื่อเรียกร้องเครดิตอื่นๆ เช่น เครดิตภาษีสำหรับโอกาสในการทำงาน

แผนยุทธศาสตร์ กกพ. และ พีพีพี

ธุรกิจจำเป็นต้องสร้างสมดุลระหว่างผลประโยชน์จาก ERC และ Paycheck Protection Program (PPP) แม้ว่าโปรแกรมทั้งสองสามารถช่วยบรรเทาทางการเงินได้อย่างมาก แต่ก็ไม่สามารถเรียกร้องค่าจ้างที่เท่ากันสำหรับทั้งสองโปรแกรมได้ ธุรกิจควรจัดสรรต้นทุนค่าจ้างระหว่างการปลดหนี้ ERC และ PPP ในลักษณะที่ก่อให้เกิดประโยชน์ทางการเงินโดยรวมสูงสุด

การลงทุนเพื่อการเติบโตในอนาคต

กกพ. ไม่ใช่แค่เครื่องมือทางรอด แต่ยังเป็นโอกาสในการเติบโตในอนาคต ธุรกิจสามารถใช้เงินทุนที่บันทึกไว้ผ่าน ERC เพื่อลงทุนในความคิดริเริ่มที่มุ่งเน้นการเติบโต เช่น การอัปเกรดเทคโนโลยี การขยายตลาด หรือการยกระดับทักษะพนักงาน เมื่อทำเช่นนั้น ธุรกิจต่างๆ สามารถเปลี่ยนมาตรการบรรเทาทุกข์ในระยะสั้นให้เป็นข้อได้เปรียบเชิงกลยุทธ์ในระยะยาวได้

ปรับปรุงอยู่

กฎที่ควบคุม ERC อาจมีการเปลี่ยนแปลง และธุรกิจต่างๆ จำเป็นต้องปรับปรุงอยู่เสมอเพื่อให้เกิดประโยชน์สูงสุดต่อไป การตรวจสอบการอัปเดตจาก IRS เป็นประจำหรือปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีสามารถมั่นใจได้ว่าธุรกิจยังคงปฏิบัติตามและได้รับประโยชน์จากการขยายหรือการเปลี่ยนแปลงเครดิต

กลยุทธ์หลัง ERC สำหรับธุรกิจขนาดเล็ก

ในขณะที่ ERC ให้ความช่วยเหลืออย่างเร่งด่วน ธุรกิจขนาดเล็กยังต้องเตรียมพร้อมสำหรับอนาคตโดยปราศจากความช่วยเหลือนี้ การวางกลยุทธ์สำหรับสถานการณ์หลัง ERC เกี่ยวข้องกับการวางแผนทางการเงินอย่างรอบคอบและการกระจายรายได้เพื่อรักษาความยั่งยืน การลงทุนอย่างต่อเนื่องในการพัฒนาบุคลากรและประสิทธิภาพการดำเนินงานจะมีความสำคัญอย่างยิ่ง ธุรกิจควรพิจารณาใช้ประโยชน์จากแนวโน้มการเปลี่ยนแปลงทางดิจิทัล สำรวจตลาดใหม่ และส่งเสริมความภักดีของลูกค้าให้เติบโตในภูมิทัศน์หลัง ERC นอกจากนี้ การแสวงหาทางเลือกทางการเงินอื่นๆ เช่น สินเชื่อธุรกิจขนาดเล็กหรือเงินช่วยเหลือ สามารถให้การสนับสนุนทางการเงินเพิ่มเติมได้ ท้ายที่สุดแล้ว การสิ้นสุดของ ERC ควรถูกมองว่าเป็นการเปลี่ยนแปลงไปสู่ความยั่งยืนในตนเองและการเติบโตอย่างต่อเนื่อง

หมายเหตุสุดท้าย

เส้นตาย ERC ที่ใกล้เข้ามาในปี 2566 เป็นเหตุการณ์สำคัญสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก ด้วยการทำความเข้าใจความแตกต่างของสินเชื่อ เตรียมพร้อมสำหรับเส้นตาย เพิ่มประสิทธิภาพการใช้งาน และวางกลยุทธ์สำหรับสถานการณ์หลัง ERC ธุรกิจต่างๆ สามารถเปลี่ยนมาตรการทางการคลังนี้ให้เป็นจุดเริ่มต้นสำหรับความยืดหยุ่นและการเติบโต นำทางวิกฤตเศรษฐกิจด้วยความมั่นใจและการมองการณ์ไกล