2025 年远程工作者有权享受 8 项 WFH 税收减免

如果您是目前在家工作的约 2250 万美国工人之一，您可能会为节省办公室通勤费用和城市午餐费用而感到非常沾沾自喜。

然而，从投资符合人体工学的办公椅到支付商务旅行的费用，在家工作并不是免费的。幸运的是，某些员工可以通过申请居家办公相关费用（从家庭办公费用到软件许可费）的税收减免来减轻财务负担。

如果您有兴趣在这个纳税季节申请返还现金，我们概述了您应该了解的一些关键的远程工作税收减免，然后再提供一些实用建议来帮助您提出申请。

哪些远程工作者可以申请减税？

到 2025 年，大多数自营职业者，包括自由职业者、小企业主和独立承包商，将能够申请与工作相关的费用减税。

但是，大多数正式雇用的 W-2 雇员没有资格获得联邦税收减免，除非他们受雇于以下州或城市：加利福尼亚州、伊利诺伊州、爱荷华州、马萨诸塞州、明尼苏达州、蒙大拿州、新罕布什尔州、纽约州、北达科他州、宾夕法尼亚州、南达科他州、哥伦比亚特区和西雅图。

不过，也有一些例外。军事预备役军人如果离家出差超过 100 英里进行服役活动，即使他们是 W-2 雇员，也可以申请退税。 《公平劳工标准法》还宣布，如果与在家工作相关的成本导致其收入低于联邦最低工资，所有美国雇员都有权获得税收减免。

远程工作者有权享受哪些税收减免？

如果您打算申请税收减免，您需要首先了解相关规定。以下是远程员工有资格享受的一些常见税务冲销：

1. 家庭办公成本
2. 商业设备
3. 差旅费
4. 车辆行驶里程
5. 商务餐
6. 许可费
7. 健康保险费
8. 退休金缴款

1. 家庭办公室扣除

您在家办公吗？如果是这样，您也许可以在纳税申报表上扣除部分家庭开支。政府提供这项税收减免，以帮助远程工作人员抵消维持家庭办公室的费用。

房主和租房者都可以享受税收减免（只要他们满足国税局的要求），并且可以帮助减轻抵押贷款利息、房主保险、租金、水电费、财产税等成本。

要获得家庭办公室税收减免，员工需要定期将其家庭办公空间专门用于商业目的。这意味着，如果您在具有多种用途的房间（例如卧室、餐厅或客厅）工作，您可能不符合资格。

您的家庭办公室也需要成为您的主要工作地点。因此，如果您只是偶尔在家工作，您可能不符合资格。

2、业务设备

自营职业者和符合资格的 W-2 雇员还可以为合格的商业设备申请高达 1,050,000 美元的税收减免。

符合条件的商品包括计算机、显示器和打印等硬件，办公桌、椅子和笔记本电脑支架等办公家具，以及纸张、办公桌整理器和打印机墨水等文具产品。

然而，根据美国国税局的规定，要享受税收减免，您必须拥有所有财产并能够使用它一年以上。该财产还必须用于赚钱或为您的角色做出贡献，并且您需要在申请中解释这是如何完成的。

3、差旅费

如果您的远程工作需要您前往不同的地点，并且您没有车辆，您也可以申请差旅费用减税。根据您的旅行方式，可扣除的旅行费用可能包括火车票、公共汽车票或飞机票等交通费。

然而，与所有税收减免一样，某些规定适用。您申请的旅行必须“远离您的纳税所在地”，也就是您开展商务活动的地方，并且需要过夜。您还需要保留旅行的详细记录，包括有关旅行目的的信息以及旅行机票的收据。

4、车辆行驶里程

如果您使用自己的车辆进行商务相关旅行，您还可以针对车辆里程申请退税。无论您是跨州长途旅行，还是在自己的城市内短途旅行，这项福利都适用。

您可以使用实际发生的费用或使用 IRS 标准里程费率来申报。要在后者期间进行索赔，您需要记录行驶里程并区分个人和商务距离。截至 2025 年，美国国税局 (IRS) 对符合条件的工人的标准税率为每英里 70 美分。

但是，除了里程费率之外，您还可以对其他与车辆相关的费用（包括保险、车辆登记、维护、停车费和通行费）申请退税。

5、商务餐

您的工作是否经常要求您外出就餐？如果是这样，在特定情况下，远程工作人员也有权申请商务餐费减税。

根据现行 IRS 指南，餐费的 50% 可以扣除。但要符合资格，该餐食必须与顾客、客户或其他业务伙伴一起享用，在出于商业目的的过夜住宿期间享用，或者在与工作直接相关的商务会议或活动期间提供。

然而，个人消费或方便的膳食不包括在这项减税范围内。这意味着，如果您在上班时间送餐到家，不幸的是，您必须自己承担全部费用。

6. 许可费用

如果您支付的许可证费用与您的远程工作直接相关，您也许可以申请这些费用的税收减免。

可扣除的许可证包括医学、法律或会计等行业工作所需的专业许可证、企业运营所需的许可证以及日常工作活动所需的软件订阅，例如 Microsoft Office 365 或 Adob​​e Creative Cloud。

简而言之，为了使许可证可以免税，它需要与您的远程工作直接相关。这意味着个人使用的许可和订阅（例如生活方式杂志订阅或社交和娱乐活动）将不包括在内。

7. 健康保险费

对于个体经营者来说，健康保险可能是一笔巨大的开支。因此，当您听说您还可以申请健康保险费的税收折扣时，您可能会感到欣慰。

如果您是自营职业者并使用以您或您的公司名义购买的健康保险，您将能够扣除您自己、您的配偶和 27 岁以下子女的健康保险费。但是，如果您或您的配偶有资格享受雇主补贴的健康保险，即使您选择不加入公司的计划，您也无法申请此项扣除。

2025 年，合格健康保险包括医疗保险、某些合格长期护理保险以及所有 Medicare 保费（A、B、C 和 D 部分）。

8. 退休金

规划未来是必要的，但成本可能很高。幸运的是，某些工人可以要求退休金减税，以帮助减轻补充养老金的经济负担。

这些扣除涵盖多种退休计划，包括简化员工养老金 (SEP) IRA 计划、Solo 401(k) 计划和 SIMPLE IRA 计划。前两个计划的供款限额最高为 66,000 美元，而 SIMPLE IRA 的供款限额则低得多，为 15,000 美元，如果您超过 50 岁，则为 19,000 美元。

如果您是为雇主资助的退休计划供款的雇员，存入这些账户的资金通常是预税的，这意味着它们会自动减少应税收入。

远程工作者应如何申请减税？

如果您认为自己有资格获得其中一些免税，但之前尚未申请过 – 请放心。该过程相对简单，如果您保留了详细的费用记录，则不会花费太长时间。

首先，我们建议使用专用税务软件来帮助您跟踪重要数据并确保您申报所有扣除额。如果您想确保涵盖所有基础，您还可以聘请会计师来管理该流程。

然后，如果您是自营职业者，则必须使用附表 C 税表（业务利润或损失）申请大多数业务费用的税收减免，并在附表 SE表格中包含自营职业税。

对于传统 W-2 员工，该流程略有不同。如果您属于此类，除了提交州纳税申报表（如果您所在的州允许额外扣除）之外，您还必须使用附表 A （逐项扣除）表格来进行任何符合资格的扣除。

远程工作者何时应申请减税？

您应该在报税时申请这些税收减免。在美国，报税季为1 月 1 日至 4 月 15 日。如果您无法在 4 月份的截止日期前完成，您还可以使用4868表格申请延期提交。如果您的请求获得批准，您将需要在 10 月 15 日之前提交减税申请。

然而，个体经营者必须按季度纳税，截止日期为4 月 15 日、 6 月 15 日、 9 月 15 日和1 月 15 日，因此在开始准备申请之前了解日期非常重要。

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