ERC 截止日期倒計時：小企業需要了解什麼

在充滿挑戰的經濟復甦形勢下，員工保留信貸 (ERC) 等財政激勵措施已被證明是小企業的寶貴生命線。 ERC 提供了一種緩解形式，激勵企業在經濟低迷時期保留勞動力，從而在穩定更廣泛的經濟方面發揮著至關重要的作用。

然而，即將到來的 ERC 截止日期 2023 年對於小企業來說標誌著一個關鍵時刻。 這是一個關鍵時刻，需要關注和戰略規劃，以確保企業最大限度地利用這一財政工具的好處。 當我們倒計時這一最後期限時，企業必須充分了解 ERC 的細微差別、其影響以及有效利用它所需的必要步驟。 在本指南中，我們的目標是引導小型企業了解 ERC 的關鍵方面，幫助他們為這個關鍵的最後期限做好準備。

ERC 背景

員工保留信貸 (ERC) 作為 2020 年 CARES 法案的一部分推出，是為了應對全球大流行造成的經濟影響。 其主要目的是鼓勵企業在這個充滿挑戰的時期留住員工，即使面臨運營或收入放緩。

ERC 作為某些就業稅的可退還稅收抵免。 最初，它適用於因政府命令而全面或部分關閉的企業或總收入大幅下降的企業。 隨著時間的推移，ERC 的擴展和修訂使其更容易為更多企業所使用並受益。

一個重要的里程碑是將 ERC 延長至 2023 年，為應對經濟危機長期影響的企業提供進一步的緩解。 ERC 為小型企業提供了重要的財務喘息機會，幫助他們維持勞動力，從而確保業務連續性。 隨著 ERC 截止日期 2023 年的臨近，了解這種信貸的演變和影響對於尋求最大限度提高經濟彈性的小企業來說變得更加重要。

ERC 的關鍵方面

了解員工保留信貸 (ERC) 的關鍵方面對於計劃有效利用它的小型企業至關重要。

資格標準

首先，ERC的資格主要取決於兩個因素：總收入大幅減少或因政府命令而暫停運營。 就總收入而言，2023 年與 2019 年同一季度相比環比減少 20% 的企業有資格獲得 ERC。 此外，該抵免額還適用於因與 COVID-19 相關的政府法規而被迫部分或全部暫停運營的企業。

計算和索賠流程

該抵免適用於社會保障工資稅的雇主部分。 到 2023 年，企業可以針對每名員工每季度 10,000 美元的合格工資申請高達 70% 的抵免，實際上將抵免上限限制在每名員工每季度 7,000 美元。 就 ERC 而言，工資包括醫療費用和某些其他相關費用。

要申請抵免，企業可以在就業納稅申報表上報告其合格工資總額和相關的 ERC。 如果抵免額超過雇主的總納稅義務，則差額將被退還。

與其他救濟措施的關係

了解 ERC 與薪資保護計劃 (PPP) 等其他救濟措施之間的關係也很重要。 企業可以利用這兩個計劃，但相同的工資不能用於申請 ERC 和 PPP 貸款減免。 從戰略上平衡這兩種好處可以最大限度地減輕總體財務負擔。

隨著 ERC 2023 年最後期限的臨近，掌握這些關鍵方面可以幫助小型企業有效利用信貸的好處並克服潛在的陷阱。 尋求專業建議也有助於解決這些流程的複雜性並最大化潛在利益。

為 ERC 截止日期做準備

隨著 ERC 2023 年截止日期的臨近，小企業必須做好充分準備，才能最大限度地發揮信貸效益。 以下是企業應採取的步驟：

了解重要日期和時間表

了解關鍵日期是準備工作的第一步。 ERC 的有效期截至 2023 年底，但企業必須遵守就業稅申報表的季度報告截止日期，以確保及時申請抵免。

收集必要的文件

為了確定資格併計算信用額，企業應詳細記錄工資支付、因 COVID-19 導致的停業期限以及總收入變化。 記錄必要的信息並維護有組織、準確的記錄可以簡化索賠流程，並有助於防止潛在的問題。

尋求專業建議

鑑於 ERC 的複雜性，尋求稅務專業人士的建議可能會有所幫助。 他們可以提供有關資格、計算和索賠流程的指導，幫助引導 ERC 與 PPP 等其他救濟措施之間的相互作用，並確保遵守所有必要的準則。

避免常見錯誤

通過仔細準備，可以避免一些常見錯誤。 其中包括不了解資格標準、不跟上指南的變化、要求 ERC 和 PPP 貸款減免相同的工資，以及不保留足夠的記錄。 意識到這些潛在的陷阱可以幫助企業充分利用 ERC。

最終確定 ERC 基金計劃

在截止日期之前，企業還應該就如何使用 ERC 資金制定明確的計劃。 這可能涉及維持當前的員工水平、投資新的業務計劃或為未來的不確定性留出資金。 提前規劃可以幫助企業戰略性地利用 ERC，不僅可以抵禦當前的經濟風暴，還可以為危機後的增長做好準備。

充分利用 ERC

要真正發揮員工保留信用 (ERC) 的優勢，企業需要做的不僅僅是滿足基本要求。 以下是有助於優化 ERC 利用率的策略。

最大化積分

了解信用計算的詳細規則有助於最大化信用額度。 這包括了解哪些工資和醫療保健費用符合資格，以及如何計算兼職和全職員工的抵免額。 雇主還應該意識到，如果他們申請 2023 年的 ERC，則不能使用相同的工資來申請其他抵免，例如工作機會稅收抵免。

ERC和PPP戰略規劃

企業需要戰略性地平衡 ERC 和薪資保護計劃 (PPP) 的收益。 雖然這兩個計劃都可以提供顯著的經濟救濟，但不能同時要求獲得相同的工資。 企業應在 ERC 和 PPP 貸款減免之間分配工資成本，以最大化其整體財務利益。

投資未來增長

ERC不僅是生存工具，也是未來增長的機會。 企業可以利用通過 ERC 節省的資金投資於以增長為導向的計劃，例如技術升級、市場擴張或員工技能提升。 通過這樣做，企業可以將短期救助措施轉變為長期戰略優勢。

保持更新

ERC 的管理規則可能會發生變化，企業需要及時更新以繼續最大限度地發揮其優勢。 定期檢查美國國稅局的更新或諮詢稅務顧問可以確保企業保持合規並從信貸的任何擴展或變化中受益。

小型企業的後 ERC 策略

雖然 ERC 提供了大量的即時救濟，但小企業也必須為沒有這種援助的未來做好準備。 後 ERC 情景的戰略制定涉及仔細的財務規劃和收入來源多元化，以保持可持續性。 對勞動力發展和運營效率的持續投資至關重要。 企業應考慮利用數字化轉型趨勢、探索新市場並培養客戶忠誠度，以便在後 ERC 時代蓬勃發展。 此外，尋求替代融資方案，例如小企業貸款或贈款，可以提供額外的財務支持。 最終，ERC 的結束應被視為向自我可持續性和持續增長的過渡。

最後說明

ERC 截止日期 2023 年的臨近對於小型企業來說是一個重大事件。 通過了解信貸的細微差別、為最後期限做好準備、優化其使用以及針對後 ERC 情景制定戰略，企業可以將這一財政措施轉變為彈性和增長的跳板，以信心和遠見應對經濟危機。