2025 年遠距工作者有權享有 8 項 WFH 稅收減免

如果您是目前在家工作的約 2250 萬美國工人之一，您可能會為節省辦公室通勤費用和城市午餐費用而感到非常沾沾自喜。

然而，從投資符合人體工學的辦公椅到支付商務旅行的費用，在家工作並不是免費的。幸運的是，某些員工可以透過申請居家辦公室相關費用（從家庭辦公費用到軟體許可費）的稅收減免來減輕財務負擔。

如果您有興趣在這個納稅季節申請返還現金，我們概述了您應該了解的一些關鍵的遠距工作稅收減免，然後再提供一些實用建議來幫助您提出申請。

哪些遠距工作者可以申請減稅？

到 2025 年，大多數自營職業者，包括自由工作者、小型企業主和獨立承包商，將能夠申請與工作相關的費用減稅。

但是，大多數正式僱用的 W-2 僱員沒有資格獲得聯邦稅收減免，除非他們受僱於以下州或城市：加利福尼亞州、伊利諾伊州、愛荷華州、馬薩諸塞州、明尼蘇達州、蒙大拿州、新罕布夏州、紐約州、北達科他州、賓州、南達科他州、哥倫比亞特區和西雅圖。

不過，也有一些例外。軍事預備役軍人如果離家出差超過 100 英里進行服役活動，即使他們是 W-2 僱員，也可以申請退稅。 《公平勞工標準法》也宣布，如果與在家工作相關的成本導致其收入低於聯邦最低工資，所有美國僱員都有權獲得稅收減免。

遠距工作者有權享有哪些稅收減免？

如果您打算申請稅收減免，您需要先了解相關規定。以下是遠距員工有資格享受的一些常見稅務沖銷：

1. 家庭辦公室成本
2. 商業設備
3. 差旅費
4. 車輛行駛里程
5. 商務餐
6. 許可費
7. 健康保險費
8. 退休金繳款

1. 家庭辦公室扣除

您在家工作嗎？如果是這樣，您也許可以在報稅表上扣除部分家庭開支。政府提供這項稅收減免，以幫助遠距工作者抵消維持家庭辦公室的費用。

房主和租屋者都可以享受稅收減免（只要他們滿足國稅局的要求），並且可以幫助減輕抵押貸款利息、房屋保險、租金、水電費、財產稅等成本。

要獲得家庭辦公室稅收減免，員工需要定期將其家庭辦公空間專門用於商業目的。這意味著，如果您在具有多種用途的房間（例如臥室、餐廳或客廳）工作，您可能不符合資格。

您的家庭辦公室也需要成為您的主要工作地點。因此，如果您只是偶爾在家工作，您可能不符合資格。

2、業務設備

自營工作者和符合資格的 W-2 員工還可以為合格的商業設備申請高達 1,050,000 美元的稅收減免。

符合條件的商品包括電腦、顯示器和列印等硬件，辦公桌、椅子和筆記型電腦支架等辦公家具，以及紙張、辦公桌整理器和印表機墨水等文具產品。

然而，根據美國國稅局的規定，要享受稅收減免，您必須擁有所有財產並能夠使用它一年以上。該財產還必須用於賺錢或為您的角色做出貢獻，並且您需要在申請中解釋這是如何完成的。

3.差旅費

如果您的遠距工作需要您前往不同的地點，並且您沒有車輛，您也可以申請差旅費用減稅。根據您的旅行方式，可扣除的旅行費用可能包括火車票、巴士票或機票等交通費。

然而，與所有稅收減免一樣，某些規定適用。您申請的旅行必須“遠離您的納稅所在地”，也就是您開展商務活動的地方，並且需要過夜。您還需要保留旅行的詳細記錄，包括有關旅行目的的資訊以及旅行機票的收據。

4.車輛行駛里程

如果您使用自己的車輛進行商務相關旅行，您也可以針對車輛哩程申請退稅。無論您是跨州長途旅行，還是在自己的城市內短途旅行，這項福利都適用。

您可以使用實際發生的費用或使用 IRS 標準里程費率來申報。要在後者期間進行索賠，您需要記錄行駛里程並區分個人和商務距離。截至 2025 年，美國國稅局 (IRS) 對符合條件的工人的標準稅率為每英里 70 美分。

但是，除了里程費率之外，您還可以對其他與車輛相關的費用（包括保險、車輛登記、維護、停車費和通行費）申請退稅。

5、商務餐

您的工作是否經常要求您外出用餐？如果是這樣，在特定情況下，遠距工作者也有權申請商務餐費減稅。

根據現行 IRS 指南，餐費的 50% 可以扣除。但要符合資格，該餐點必須與顧客、客戶或其他業務夥伴一起享用，在出於商業目的的過夜住宿期間享用，或者在與工作直接相關的商務會議或活動期間提供。

然而，個人消費或方便的膳食不包括在這項減稅範圍內。這意味著，如果您在上班時間送餐到家，不幸的是，您必須自己承擔全部費用。

6. 許可證費用

如果您支付的許可證費用與您的遠距工作直接相關，您也許可以申請這些費用的稅收減免。

可扣除的授權包括醫學、法律或會計等行業工作所需的專業授權、企業營運所需的授權以及日常工作活動所需的軟體訂閱，例如 Microsoft Office 365 或 Adob​​e Creative Cloud。

簡而言之，為了使許可證可以免稅，它需要與您的遠端工作直接相關。這意味著個人使用的許可和訂閱（例如生活方式雜誌訂閱或社交和娛樂活動）將不包括在內。

7. 健康保險費

對於自僱人士來說，健康保險可能是一筆龐大的開銷。因此，當您聽到您還可以申請健康保險費的稅收折扣時，您可能會感到欣慰。

如果您是自營職業者並使用以您或您的公司名義購買的健康保險，您將能夠扣除您自己、您的配偶和 27 歲以下子女的健康保險費。資格享有雇主補貼的健康保險，即使您選擇不加入公司的計劃，您也無法申請此項扣除額。

2025 年，合格健康保險包括醫療保險、某些合格長期照護保險以及所有 Medicare 保費（A、B、C 和 D 部分）。

8. 退休金

規劃未來是必要的，但成本可能很高。幸運的是，某些工人可以要求退休金減稅，以幫助減輕補充退休金的經濟負擔。

這些扣除額涵蓋多種退休計劃，包括簡化員工退休金 (SEP) IRA 計劃、Solo 401(k) 計劃和 SIMPLE IRA 計劃。前兩個計劃的供款限額最高為 66,000 美元，而 SIMPLE IRA 的供款限額則低得多，為 15,000 美元，如果您超過 50 歲，則為 19,000 美元。

如果您是雇主資助的退休計畫供款的僱員，存入這些帳戶的資金通常是預稅的，這意味著它們會自動減少應稅收入。

遠距工作者該如何申請減稅？

如果您認為自己有資格獲得其中一些免稅，但之前尚未申請過 – 請放心。過程相對簡單，如果您保留了詳細的費用記錄，則不會花費太長時間。

首先，我們建議使用專用稅務軟體來幫助您追蹤重要數據並確保您申報所有扣除額。如果您想確保涵蓋所有基礎，您也可以聘請會計師來管理流程。

然後，如果您是自營職業者，則必須使用附表 C 稅表（業務利潤或損失）申請大多數業務費用的稅收減免，並在附表 SE表格中包含自營職業稅。

對於傳統 W-2 員工，流程略有不同。如果您屬於此類，除了提交州報稅表（如果您所在的州允許額外扣除）之外，您還必須使用附表 A （逐項扣除）表格來進行任何符合資格的扣除。

遠距工作者何時應申請減稅？

您應該在報稅時申請這些稅收減免。在美國，報稅季為1 月 1 日至 4 月 15 日。如果您無法在 4 月的截止日期前完成，您也可以使用4868表格申請延期提交。如果您的請求獲得批准，您將需要在 10 月 15 日之前提交減稅申請。

然而，自僱人士必須按季度納稅，截止日期為4 月 15 日、 6 月 15 日、 9 月 15 日和1 月 15 日，因此在開始準備申請之前了解日期非常重要。

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