7 在家工作遠距工作者有權享有的稅收減免
已發表: 2024-07-23借助 Slack 和 Zoom 等虛擬協作工具，員工不再受實體辦公空間的束縛。 然而，遠端並不總是意味著更少的管理費用，無論您是作為數位遊牧者環遊世界，還是從頭開始建立在家工作的設定。
如果您希望減輕與彈性工作相關的財務負擔，您可能有資格獲得多項稅收減免。 從家庭辦公室扣除額到車輛里程費用，其中許多扣除額相對不為人所知，但最終可以為您節省一大筆錢。
為了確保您不會多花一分錢，我們匯總了 2024 年您應該了解的一些重要的 WFH 稅收減免，以及一些您不必費心申請的稅收減免。
哪些遠距工作者可以申請減稅？
目前，只有當您是美國的獨立承包商或自營職業者時，您才能在稅表上沖銷業務費用。 雖然 W-2 員工曾經有資格享受在家工作的稅收減免，但這種情況在 2018 年稅收改革後發生了變化，並且至少將持續到 2025 年。
還有一些重要的進一步細節。 只有紐約州、阿拉巴馬州和加州等一些州允許納稅人在州所得稅申報表上索回與在家工作相關的費用。
《公平勞工標準法》規定，如果在家工作費用導致員工的收入低於聯邦最低工資，所有美國員工都有權利獲得補償。
遠距工作者有權享有哪些稅收減免？
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如果自營工作者和合約工員工的工作空間不用於其他目的，他們可能可以申請家庭辦公室扣除額。 如果您符合資格，您可以扣除一系列與住房相關的費用，包括抵押貸款利息、財產稅、房屋保險、水電費等。 不過，您只能扣除部分與家庭辦公室相關的家庭費用，而不是與整個財產相關的費用。
在極少數情況下，如果遠端 W-2 員工的家庭辦公室專門用於工作並且雇主無法在其他地方為他們提供合適的辦公室，那麼他們也可能有資格獲得家庭辦公室扣除額。
2. 教育發展費用
與您的職業相關的教育費用可能可以免稅。 這意味著，如果您正在參加線上或面對面的學習或開發課程，其許可費用和書籍等隨附材料的費用可以扣除。
這通常僅適用於自營職業者和獨立合約工。 然而，許多正規雇主都會為員工提供培訓預算，作為其員工福利計劃的一部分，因此檢查您的工作合約以了解您有權獲得哪些發展機會總是值得的。
3.辦公用品及設備
遠端自僱人士和獨立承包商可扣除高達 1,050,000 美元的辦公用品（例如印表機墨水、紙張和文具）以及設備（例如辦公桌、筆記型電腦支架和辦公椅）。 然而，要使這些物品符合資格，它們必須被視為對您開展工作至關重要，並且不能被視為奢侈品。
4.車輛行駛里程
如果您的工作要求您經常出差，您也可以根據車輛行駛里程扣除稅金。 通常，您可以透過計算實際發生的費用或使用 IRS 標準里程費率來申報奉獻精神。
如果您決定退還這些稅費，我們建議您記下您出於商業目的行駛的距離，與出於個人原因行駛的距離進行比較。 我們還建議記錄所有與汽車相關的費用，例如保險、註冊費、停車費和維護費，因為這些費用也可能有資格免稅。
5.差旅費
如果您是遠距工作人員，需要出於商務目的出差，則與這些旅行相關的費用可能可以減稅。 這可能包括火車和公共汽車的公共交通費用，甚至可能包括機票費用。
您還可以扣除其他業務費用，例如食物、住宿和娛樂費用，只要它們對您的工作性質是必要的。
6. 健康保險費
如果您是自營工作者，目前承擔健康保險費用，您也許可以為自己、配偶和家屬扣除保費。 合格的健康保險包括醫療保險、一些合格的長期照護保險以及所有 Medicare 保費（A、B、C 和 D 部分）。
然而，自營工作者只有在自己或其配偶均沒有資格享受雇主補貼的醫療保健計劃的情況下才能申請這些沖銷。 他們能夠扣除的金額也可能取決於他們的年齡範圍，老年申請人通常有資格獲得更大的稅收減免。
7. 退休金
參加某些退休計畫的自僱遠距工作者可能能夠扣除這些繳款，從而減少他們的應稅收入。 合格的計劃包括 401(K) 和 SIMPLE-IPA。 但請務必注意，您的 SEP 或 IRA 退休帳戶供款不可免稅。
您不能申請哪些 WFH 稅收減免？
雖然遠距工作人員有資格享受各種稅收減免，但仍有許多費用無法沖銷。 索賠被拒絕的最常見原因是因為它們過於個人化，而不可扣除的索賠也將無效。 為了幫助過程盡可能順利，您應該避免提交以下一些稅收減免：
- 非商務旅行包括個人里程費用和個人公共交通費用
- 與專用家庭辦公室以外的房產區域相關的房屋租金或抵押貸款費用
- 與商業活動無直接關係的個人餐點、點心或飲料
- 非制服或行業特定的非工作相關服裝
一旦您確定了您有資格獲得哪些扣除額並準備好必要的文件和收據，您就可以提交申請了。
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